因存在財(cái)務(wù)信息披露違規(guī)行為，江蘇博信投資控股股份有限公司（600083，簡(jiǎn)稱“*ST博信”）及有關(guān)責(zé)任人受到紀(jì)律處分。

近日，上交所針對(duì)*ST博信在信息披露、規(guī)范運(yùn)作方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面，存在違規(guī)行為，作出紀(jì)律處分決定。

經(jīng)查明，*ST博信在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在以下違規(guī)事項(xiàng)：一是公司2018年第三季度報(bào)告相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確；二是公司內(nèi)部控制存在重大缺陷，2018年度和2019年度內(nèi)部控制報(bào)告被出具否定意見(jiàn)；三是業(yè)績(jī)預(yù)告披露不準(zhǔn)確且未及時(shí)更正。

就上述違規(guī)行為，上交所已對(duì)公司和其他主要責(zé)任人作出紀(jì)律處分決定，并對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)羅靜予以公開(kāi)譴責(zé)。

*ST博信及有關(guān)責(zé)任人存在三項(xiàng)違規(guī)事項(xiàng)

據(jù)上交所1月21日披露的《關(guān)于對(duì)江蘇博信投資控股股份有限公司時(shí)任董事長(zhǎng)羅靜予以公開(kāi)譴責(zé)的決定》，*ST博信在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在三方面違規(guī)事項(xiàng)。

一是*ST博信2018年第三季度報(bào)告相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確。

2019年4月30日，*ST博信披露《關(guān)于2018年度會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》，公告顯示該公司全資子公司博信智通（蘇州）科技有限公司（簡(jiǎn)稱“博信智通”）存在應(yīng)收賬款及壞賬準(zhǔn)備重大調(diào)整、部分業(yè)務(wù)收入確認(rèn)后被取消的情形，導(dǎo)致該公司前期信息披露存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)。

上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正后，*ST博信2018年三季度歸屬于母公司的凈利潤(rùn)減少642.97萬(wàn)元，2018年歸屬于母公司的凈利潤(rùn)減少6208.71萬(wàn)元，分別占更正后歸屬于母公司凈利潤(rùn)的12.26%、118.38%。

同時(shí)，*ST博信2018年度歸屬于母公司凈利潤(rùn)由964.01萬(wàn)元更正為-5244.70萬(wàn)元，盈虧發(fā)生變化。

二是*ST博信內(nèi)部控制存在重大缺陷，2018年度和2019年度內(nèi)部控制報(bào)告被出具否定意見(jiàn)。

根據(jù)*ST博信披露的2018年年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告等相關(guān)報(bào)告，年審會(huì)計(jì)師事務(wù)認(rèn)為，*ST博信未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，對(duì)該公司2018年度、2019年度內(nèi)部控制報(bào)告均出具否定意見(jiàn)。該公司未建立健全有效的內(nèi)部控制機(jī)制，內(nèi)部控制存在重大缺陷。

三是業(yè)績(jī)預(yù)告披露不準(zhǔn)確且未及時(shí)更正。

2019年1月28日，*ST博信披露2018年度業(yè)績(jī)預(yù)增公告，預(yù)計(jì)該公司2018年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為1286萬(wàn)元至1448萬(wàn)元，與上年同期相比，增加444.11萬(wàn)元至606.11萬(wàn)元，同比增加52.75%至71.99%。

而在2019年4月26日，*ST博信披露業(yè)績(jī)預(yù)告更正公告，預(yù)計(jì)2018年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-5244.70萬(wàn)元，該公司業(yè)績(jī)由盈轉(zhuǎn)虧，與上年同期相比將減少6086.59萬(wàn)元，同比減少722.97%。此次業(yè)績(jī)更正的主要原因是對(duì)子公司博信智通銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款補(bǔ)計(jì)提減值準(zhǔn)備。

對(duì)于上述事項(xiàng)，*ST博信均未在業(yè)績(jī)預(yù)告中披露或提示。

上交所對(duì)*ST博信及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分

經(jīng)責(zé)任認(rèn)定，上交所認(rèn)為*ST博信存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，導(dǎo)致2018年年報(bào)相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確；內(nèi)部控制存在重大缺陷，導(dǎo)致2018年度內(nèi)部控制報(bào)告被出具否定意見(jiàn)；業(yè)績(jī)預(yù)告披露不準(zhǔn)確且未及時(shí)更正，嚴(yán)重影響了投資者知情權(quán)和合理預(yù)期。

就上述違規(guī)行為，此前，上交所已于2020年9月25日對(duì)*ST博信和其他責(zé)任人先行予以紀(jì)律處分，并對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)羅靜作另案處理。

上交所認(rèn)為，羅靜作為*ST博信負(fù)責(zé)人和信息披露第一責(zé)任人，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)該公司上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條的規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書(shū)》中作出的承諾。

近日，鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上交所做出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)*ST博信時(shí)任董事長(zhǎng)羅靜予以公開(kāi)譴責(zé)。

對(duì)于上述紀(jì)律處分，上交所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和江蘇省人民政府，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。

提高上市公司質(zhì)量，嚴(yán)懲惡性違規(guī)行為

上交所表示，上市公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的披露信息是證券市場(chǎng)健康有序運(yùn)行的重要基礎(chǔ)，是提高上市公司質(zhì)量、提升上市公司治理水平的關(guān)鍵性問(wèn)題。

其中，上市公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是投資者關(guān)注公司發(fā)展現(xiàn)狀的重要信息，上交所認(rèn)為，上市公司應(yīng)當(dāng)按照披露要求及時(shí)準(zhǔn)確地披露相關(guān)財(cái)務(wù)信息并充分提示可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。如符合披露業(yè)績(jī)預(yù)告要求的，應(yīng)當(dāng)按要求在規(guī)定期限內(nèi)準(zhǔn)確披露業(yè)績(jī)預(yù)告信息，保障投資者的知情權(quán)；如存在重大不確定性，應(yīng)當(dāng)充分提示相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，確保真實(shí)準(zhǔn)確反映公司的經(jīng)營(yíng)情況。

此次上交所對(duì)*ST博信及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分，強(qiáng)化威懾示范效應(yīng)，再次體現(xiàn)上交所“零容忍”查處重大惡性違規(guī)的態(tài)度。

上交所要求，*ST博信應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；該公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證公司及時(shí)、公平、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整地披露所有重大信息。

此外，對(duì)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確、損害投資者知情權(quán)的惡性違規(guī)行為，上交所表示將持續(xù)保持高壓態(tài)勢(shì)，切實(shí)提高違法違規(guī)成本，以儆效尤，嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律、凈化市場(chǎng)生態(tài)。

下一步，上交所將繼續(xù)貫徹“建制度、不干預(yù)、零容忍”的方針，圍繞推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量的首要目標(biāo)，引導(dǎo)督促上市公司提高治理水平，規(guī)范公司內(nèi)部控制，提升信息披露質(zhì)量，為夯實(shí)資本市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展的基礎(chǔ)提供有效支持。

1月24日，*ST博信開(kāi)盤(pán)報(bào)6.2元，但很快便出現(xiàn)大幅跳水。截至當(dāng)日收盤(pán)，該股跌4.94%報(bào)5.97元，封上跌停板。