延安必康（SZ002411）近期風(fēng)波不斷，先是因業(yè)績變臉和未在法定期限內(nèi)披露審計(jì)年報(bào)收到陜西證監(jiān)局的兩份警示函，后又因信批涉嫌違法違規(guī)遭中國證監(jiān)會(huì)立案。5月21日，延安必康又接連發(fā)布兩份公告，公布了兩項(xiàng)涉及該公司的訴訟進(jìn)展。

延安必康近期又被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

其中，延安必康《關(guān)于投資者訴訟事項(xiàng)的進(jìn)展公告》顯示，該公司近日收到四份投資者與公司證券虛假陳述責(zé)任糾紛案件判決書，延安必康一審被判向218名自然人投資者賠償損失共計(jì)712.5萬余元。

除了上述案件，澎湃新聞從相關(guān)律師處獲悉，另有多名投資者與延安必康存在證券虛假陳述的責(zé)任糾紛訴訟不在上述公告之列。其中多名小額投資者以和解方式結(jié)案，也有大額投資者在官司中勝訴，涉及金額最大的一宗為778萬余元。

風(fēng)波不斷

延安必康制藥股份有限公司(簡稱延安必康)成立于2002年,2015年12月在深交所借殼上市，是一家集原料藥、中成藥、化學(xué)藥品、生物制劑、疫苗研發(fā)、健康產(chǎn)品、健康飲品生產(chǎn)和營銷于一體的現(xiàn)代化大型醫(yī)藥企業(yè)集團(tuán)。

雖然上市時(shí)間不長，但該公司近年來卻風(fēng)波不斷。僅今年以來，延安必康累計(jì)已經(jīng)2次收到《行政監(jiān)管措施決定書》，另外還有2份關(guān)注函，1份監(jiān)管函、1份交易所公開譴責(zé)和1份立案告知書。

其中，因無法在法定期限內(nèi)披露2021年年度報(bào)告，5月5日，延安必康根據(jù)相關(guān)規(guī)定停牌。5月7日，延安必康收到兩份《行政監(jiān)管措施決定書》。

《關(guān)于對延安必康及韓文雄、邵新軍、方曦采取出具警示函措施的決定》（陜證監(jiān)措施字[2022]8號(hào)）顯示，“2021 年10月29日，你公司披露《2021年度業(yè)績預(yù)告》，預(yù)計(jì)2021年歸屬于上市公司股東的凈利潤為9.50億元至10億元。2022年4月30日，你公司披露《2021年度業(yè)績快報(bào)暨業(yè)績預(yù)告修正公告》，修正后預(yù)計(jì)2021年歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損 7.80億元至8.80億元，業(yè)績快報(bào)相關(guān)指標(biāo)為虧損8.79億元，與此前披露的業(yè)績預(yù)告相比，存在重大差異且盈虧性質(zhì)發(fā)生變化。”

上述決定稱，年度業(yè)績預(yù)告屬于可能影響投資者決策的重大敏感信息，公司應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對年度業(yè)績進(jìn)行客觀、謹(jǐn)慎的估計(jì)，確保預(yù)告業(yè)績的準(zhǔn)確性。公司披露預(yù)測性信息及其他涉及公司未來經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況等信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理、謹(jǐn)慎、客觀。延安必康此前披露的業(yè)績預(yù)告相關(guān)信息不準(zhǔn)確，且業(yè)績修正嚴(yán)重滯后，違反了《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)規(guī)定。按照相關(guān)規(guī)定，延安必康董事長兼董事會(huì)秘書（代）韓文雄、總經(jīng)理邵新軍、財(cái)務(wù)總監(jiān)方曦對上述事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任。

此外，《關(guān)于對延安必康采取責(zé)令改正措施并對韓文雄、邵新軍、方曦采取出具警示函措施的決定》（陜證監(jiān)措施字[2022]9號(hào)）顯示，因?yàn)檠影脖乜滴丛诜ǘㄆ谙迌?nèi)披露2021年年度報(bào)告，違反了相關(guān)法律法規(guī)，陜西省證監(jiān)局決定對該公司采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，同時(shí)對對上述問題負(fù)有主要責(zé)任的韓文雄、邵新軍、方曦采取出具警示函的監(jiān)管措施。

此后的5月14日，延安必康發(fā)布公告稱，該公司于5月13日收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書》，被立案原因是“因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)”。

事實(shí)上，這已不是延安必康第一次被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。2021年4月16日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)了2020年以來上市公司財(cái)務(wù)造假案件辦理情況，其中提到的典型案例就包括延安必康。通報(bào)稱其存在“以虛假賬務(wù)處理、偽造銀行對賬單等方式掩蓋大股東資金占用”的情況。

被判賠償投資者損失

因信批不實(shí)、虛假陳述，導(dǎo)致投資受損，延安必康更是被一眾自然人投資者和機(jī)構(gòu)投資者推上被告席。5月21日，延安必康接連發(fā)布兩份關(guān)于訴訟事項(xiàng)的進(jìn)展公告，其中一份涉及該公司與218名自然人投資者的證券虛假陳述責(zé)任糾紛案。

延安必康公告稱，公司于近日收到西安中院送達(dá)的《民事判決書》（2021）陜01民初381號(hào)、（2021）陜01民初809號(hào)、（2021）陜01民初812號(hào)、（2021）陜01民初1062號(hào)。判決書顯示，西安中院已對215名自然人投資者以及李某飛、孫某、許某某與公司證券虛假陳述責(zé)任糾紛案件審理終結(jié)。

（2021）陜01民初381號(hào)判決書主要內(nèi)容為，2020年11月3日，被告延安必康發(fā)布公告稱收到了陜西省證監(jiān)局《行政處罰決定書》，根據(jù)該決定書，延安必康存在兩個(gè)嚴(yán)重的虛假陳述行為。原告代某宇等215人基于對被告延安必康虛假陳述的信任投資其股票，其間遭受的損失依法應(yīng)由被告延安必康賠償損失。

西安中院審理后作出判決：被告延安必康向215名原告賠償共計(jì)6080541.3元。

延安必康與李某飛、孫某、許某某的虛假陳述責(zé)任糾紛案案情類似，公司皆因該公司“相關(guān)年度報(bào)告存在重大遺漏、虛假記載以及相關(guān)信息存在誤導(dǎo)性陳述的行為”而受到行政處罰，進(jìn)而給投資者造成損失。西安中院判決被告延安必康向3原告賠償相應(yīng)損失。

公告顯示，西安中院判決延安必康向上述218名投資者賠償共計(jì)712.5萬余元。

此外，澎湃新聞從廣東法制盛邦律師事務(wù)所律師李修蛟處獲悉，還有多起投資者針對延安必康的訴訟并不在上述公告之列。李修蛟介紹，他代理多名投資者對延安必康發(fā)起訴訟，金額不等，“五萬元以下的基本都以調(diào)解方式結(jié)案了，公司也已經(jīng)賠償了，也有大額的是審理后勝訴，最大一宗為778萬余元。”

李修蛟向澎湃新聞提供的判決書顯示，原告劉旭陽（化名）起訴稱，其因?qū)Ρ桓嫜影脖乜敌畔⑴兜男刨?，購買了其股票，但被告卻因?qū)嵤┝颂摷訇愂霰蛔C監(jiān)部門立案調(diào)查，最終被處罰。導(dǎo)致原告購買被告的股票損失嚴(yán)重，原告購買被告股票的時(shí)間在其實(shí)施虛假陳述日以后，至揭露日之前，故向被告延安必康和李宗松（延安必康實(shí)際控制人）索賠1219萬余元。

庭審中，法院委托相關(guān)機(jī)構(gòu)對原告的投資損失、是否存在證券市場系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)扣除比例進(jìn)行了核定，并出具了《核定損失意見書》，意見為投資者應(yīng)獲賠償金額為778萬余元，原告對此無異議，并當(dāng)庭變更訴訟請求。而延安必康認(rèn)為該意見書核定方法不夠客觀、科學(xué)、全面，核定結(jié)果不夠準(zhǔn)確。

西安中院認(rèn)為，從2021年起，該院受理多起投資者訴延安必康證券虛假陳述責(zé)任糾紛案，該院依照其《關(guān)于處理群體性證券糾紛示范判決機(jī)制的意見（試行）》，在上述案件中依職權(quán)選定了示范案件，并作出示范判決，該判決認(rèn)定了確定延安必康賠償投資者損失的計(jì)算方法，且該案現(xiàn)已經(jīng)發(fā)生法律效力。而在本案審理過程中，原、被告均認(rèn)可示范案例判決。

5月5日，西安中院作出判決，判被告延安必康賠償原告劉旭陽經(jīng)濟(jì)損失778萬余元，被告李宗松承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。李修蛟表示，針對這起案件，目前還未收到延安必康是否上訴的消息。

另據(jù)李修蛟介紹，延安必康此次被立案調(diào)查（5月13日）后，又有一批投資者委托其起訴延安必康，損失最大的投資者稱損失金額超千萬元。