2017年，審計(jì)署對(duì)中國(guó)西電集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)西電集團(tuán)或集團(tuán)）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)。在充分肯定企業(yè)取得成績(jī)的同時(shí)，指出了在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理等方面存在的問(wèn)題，中國(guó)西電集團(tuán)高度重視，在立行立改的基礎(chǔ)上，根據(jù)審計(jì)報(bào)告及審計(jì)決定書(shū)，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)問(wèn)題整改。一是強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)整改責(zé)任；二是細(xì)致制定整改工作方案，扎實(shí)落實(shí)各項(xiàng)整改措施的完成。三是強(qiáng)化制度體系的健全完善，舉一反三，建立長(zhǎng)效機(jī)制。截至目前，審計(jì)公告中反映的31項(xiàng)問(wèn)題，已全部落實(shí)整改措施，其中27個(gè)問(wèn)題已整改完畢，4個(gè)問(wèn)題正扎實(shí)推進(jìn)中，并已取得階段性整改成效。制定完善規(guī)章制度33項(xiàng)，問(wèn)責(zé)追責(zé)14人次，其中：黨紀(jì)政紀(jì)處分處理7人?，F(xiàn)將整改情況公告如下:

一、 財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面

（一）針對(duì)所屬2戶(hù)企業(yè)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備推遲問(wèn)題。集團(tuán)已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)年度報(bào)表，完善《資產(chǎn)減值損失管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)減值核算管理。

(二) 針對(duì)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易抵消不充分問(wèn)題。已整改并調(diào)整2017年度報(bào)表，同時(shí)集團(tuán)積極推進(jìn)財(cái)務(wù)共享中心和網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)建設(shè)，強(qiáng)化報(bào)表三級(jí)審核體系，防止錯(cuò)填、漏報(bào)行為。關(guān)于未將1戶(hù)企業(yè)納入合并報(bào)表范圍問(wèn)題，追溯調(diào)整報(bào)表?yè)p益，并于2017年完成相關(guān)單位的吸收合并。

（三）針對(duì)集團(tuán)總部及所屬2戶(hù)企業(yè)列支補(bǔ)貼未納入工資總額核算問(wèn)題。制定下發(fā)《關(guān)于將工資性福利納入工資總額管理的通知》，規(guī)范工資總額管理。

（四）針對(duì)2戶(hù)企業(yè)推遲確認(rèn)銷(xiāo)售收入問(wèn)題。已調(diào)整相關(guān)年度報(bào)表，并通報(bào)審計(jì)決定，完善收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行收入核算程序。

二、經(jīng)營(yíng)管理方面

（一）關(guān)于投資決策與管控方面的問(wèn)題整改

一是落實(shí)了中國(guó)西電集團(tuán)與中國(guó)西電兩級(jí)法人重大決策程序。修訂完善中國(guó)西電集團(tuán)《“三重一大”決策事項(xiàng)實(shí)施辦法》《黨委常委會(huì)議事規(guī)則》，《總經(jīng)理工作辦法》、《投資管理制度》、《長(zhǎng)期股權(quán)投資管理辦法》、《境外投資管理辦法》等管理制度，進(jìn)一步明確決策會(huì)議議事規(guī)則，完善重大事項(xiàng)決策流程，優(yōu)化治理體系。二是加強(qiáng)重大投資決策管理。強(qiáng)化投資項(xiàng)目關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制，對(duì)投資決策項(xiàng)目實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。三是加大企業(yè)控虧減虧管理力度。制定了《中國(guó)西電集團(tuán)虧損企業(yè)治理方案》，制定減虧控虧計(jì)劃，與工作責(zé)任人簽署目標(biāo)責(zé)任書(shū)，加強(qiáng)對(duì)虧損治理的支持力度與監(jiān)督管理。2017年，虧損企業(yè)戶(hù)數(shù)和虧損額均實(shí)現(xiàn)同比下降，虧損戶(hù)數(shù)較上年降幅47%，虧損額降幅33.7%。四是針對(duì)與外部企業(yè)成立合資公司，加強(qiáng)重大投資項(xiàng)目跟蹤研究分析。組織對(duì)投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)研究總結(jié)，制定加快推進(jìn)措施；編制五年規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，強(qiáng)化規(guī)劃剛性執(zhí)行。五是嚴(yán)格按照國(guó)資委《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（34號(hào)）等文件要求，對(duì)股票投資履行投資審批程序、年度投資計(jì)劃調(diào)整備案程序。規(guī)范投資計(jì)劃和調(diào)整項(xiàng)目的報(bào)送管控，嚴(yán)格有效執(zhí)行投資決策報(bào)批程序。六是加強(qiáng)國(guó)家法律法規(guī)政策學(xué)習(xí)。落實(shí)國(guó)資委投資監(jiān)管要求，細(xì)化固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目申報(bào)工作，做到如實(shí)準(zhǔn)確，不出偏差。

（二）關(guān)于內(nèi)部管理方面的問(wèn)題整改

1．針對(duì)所屬1戶(hù)企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目年產(chǎn)值未達(dá)到預(yù)期問(wèn)題。所屬企業(yè)按照集團(tuán)管理要求，積極調(diào)整營(yíng)銷(xiāo)策略，全力開(kāi)拓市場(chǎng)，整合營(yíng)銷(xiāo)機(jī)構(gòu)，完善營(yíng)銷(xiāo)激勵(lì)機(jī)制，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，提高產(chǎn)能利用率。2017年，該項(xiàng)目類(lèi)產(chǎn)品新增訂貨較2016年同期增長(zhǎng)21%，價(jià)值量同比增長(zhǎng)26 %。

2．針對(duì)2010年至2016年，所屬企業(yè)咨詢(xún)費(fèi)支出未按規(guī)定向集團(tuán)備案的問(wèn)題。重新編制了《銷(xiāo)售渠道管理辦法》及其細(xì)則，強(qiáng)化營(yíng)銷(xiāo)管理活動(dòng)的依法合規(guī)性，厘清集團(tuán)和子公司兩級(jí)法人的在營(yíng)銷(xiāo)管理中的管控責(zé)任，明確管理規(guī)范要求。

3．針對(duì)所屬1戶(hù)企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，有較大逾期應(yīng)收賬款未收回問(wèn)題。集團(tuán)紀(jì)委開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)追責(zé)。成立追償領(lǐng)導(dǎo)小組，積極組織開(kāi)展追償，減少損失。

4．針對(duì)所屬1戶(hù)企業(yè)境外運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目，面臨或形成損失問(wèn)題。要求所屬企業(yè)加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控，成立索賠小組，開(kāi)展商務(wù)溝通談判，增加索賠力度，減少項(xiàng)目損失。加大對(duì)境外風(fēng)險(xiǎn)的研究，完善內(nèi)控管理制度，做實(shí)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防控。

5．針對(duì)2008年所屬1戶(hù)為供應(yīng)商融資問(wèn)題。加強(qiáng)業(yè)務(wù)源頭治理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)票據(jù)管控，所屬企業(yè)強(qiáng)化資金審批流程，舉一反三，排查同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)賬項(xiàng)稽核清理。

6．針對(duì)所屬1戶(hù)企業(yè)廢舊物資招標(biāo)方式不規(guī)范問(wèn)題，搭建集團(tuán)統(tǒng)一的平臺(tái)，所屬企業(yè)按照集團(tuán)管理要求修訂完善廢舊物資處置管理規(guī)定，規(guī)范處置流程，杜絕違規(guī)行為發(fā)生。

7．針對(duì)向所屬企業(yè)發(fā)放獎(jiǎng)金程序不規(guī)范問(wèn)題。集團(tuán)認(rèn)真梳理獎(jiǎng)金發(fā)放業(yè)務(wù)，制定所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理辦法，明確獎(jiǎng)勵(lì)相關(guān)要求，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范的決策審批程序。

8．針對(duì)所屬1戶(hù)企業(yè)貸款長(zhǎng)期逾期新增罰息問(wèn)題。與所屬企業(yè)共同研究國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)貸款利息減免的政策，與借款方協(xié)調(diào)磋商，達(dá)成解決本金償還與凍結(jié)罰息的意見(jiàn)，爭(zhēng)取按照國(guó)家相關(guān)政策解決遺留問(wèn)題。

9．針對(duì)所屬1戶(hù)企業(yè)違規(guī)內(nèi)部拆借資金問(wèn)題。所屬企業(yè)按照集團(tuán)要求修訂資金管理制度，規(guī)范資金審批管理，已歸還拆借資金，杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。

10．針對(duì)投資項(xiàng)目未按期完工問(wèn)題。相關(guān)三個(gè)投資項(xiàng)目有序推進(jìn)中，已分別進(jìn)入驗(yàn)收、安裝調(diào)試與轉(zhuǎn)固等階段。

11．針對(duì)產(chǎn)權(quán)股權(quán)類(lèi)低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置、應(yīng)收賬款和存貨壓控等工作部分目標(biāo)未按期完成問(wèn)題。制定了產(chǎn)權(quán)股權(quán)類(lèi)低效無(wú)效資產(chǎn)清理分類(lèi)處置計(jì)劃，正按計(jì)劃實(shí)施推進(jìn)。強(qiáng)化“兩金”壓控組織領(lǐng)導(dǎo)，細(xì)化壓控目標(biāo)，開(kāi)展掛牌督辦事項(xiàng)常態(tài)化管理；加強(qiáng)“兩金”壓控工作考評(píng)。2017年，存量應(yīng)收賬款和存貨分別壓降了66%、78%。

12．針對(duì)所屬財(cái)務(wù)公司調(diào)高年度投資額度的問(wèn)題。所屬單位已修訂完善證券投資管理制度，細(xì)化投資審批額度，嚴(yán)格按照監(jiān)管制度控制投資額度。

13．針對(duì)未按要求及時(shí)開(kāi)展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)問(wèn)題。已修訂投資后評(píng)價(jià)管理制度，完善后評(píng)價(jià)規(guī)范要求，完成2017年后評(píng)價(jià)項(xiàng)目，并建立長(zhǎng)效機(jī)制。

三、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面

（一）針對(duì)所屬7戶(hù)企業(yè)人員未按規(guī)定報(bào)批出國(guó)參加培訓(xùn)問(wèn)題。集團(tuán)及所屬企業(yè)修訂完善外事管理辦法和集團(tuán)登記備案人員因私出國(guó)（境）及證件管理規(guī)定，進(jìn)一步明確細(xì)化出國(guó)（境）審批流程，要求集團(tuán)及所屬企業(yè)統(tǒng)一嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。

（二）針對(duì)集團(tuán)及所屬1戶(hù)企業(yè)部分領(lǐng)導(dǎo)，存在領(lǐng)取交通補(bǔ)貼的同時(shí)使用公車(chē)及超標(biāo)乘坐交通工具問(wèn)題。在審計(jì)期間立行立改，相關(guān)人員已退還使用公車(chē)和超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具費(fèi)用。對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。集團(tuán)修訂完善了公務(wù)用車(chē)管理辦法、履職待遇業(yè)務(wù)支出管理辦法等，強(qiáng)化制度剛性約束，加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批審核。同時(shí)，舉一反三，集團(tuán)向所有企業(yè)下發(fā)通知，全面清理了公車(chē)使用和超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具事項(xiàng)，對(duì)公車(chē)加裝GPS定位系統(tǒng)，杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。

（三）針對(duì)集團(tuán)及所屬1戶(hù)企業(yè)列支招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序不合規(guī)問(wèn)題。相關(guān)人員已退還了違規(guī)列支招待費(fèi)用，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。修訂完善業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法，加大財(cái)務(wù)審核監(jiān)督，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

中國(guó)西電集團(tuán)將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大精神,以此次審計(jì)為契機(jī)，貫徹落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求，圍繞集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，進(jìn)一步深化企業(yè)改革，舉一反三，夯實(shí)審計(jì)整改成果，扎實(shí)健全長(zhǎng)效機(jī)制，堅(jiān)持依法治企、堅(jiān)持廉潔從業(yè)、堅(jiān)持從嚴(yán)管理、強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理，全面履行好中央企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任和社會(huì)責(zé)任，以實(shí)際行動(dòng)推動(dòng)企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大。

中國(guó)西電集團(tuán)有限公司

2018年6月20日