2017年，審計署對中國西電集團有限公司（以下簡稱中國西電集團或集團）2016年度財務收支等情況進行了審計。在充分肯定企業(yè)取得成績的同時，指出了在財務管理和會計核算、經(jīng)營管理等方面存在的問題，中國西電集團高度重視，在立行立改的基礎上，根據(jù)審計報告及審計決定書，扎實推進審計問題整改。一是強化組織領導，落實整改責任；二是細致制定整改工作方案，扎實落實各項整改措施的完成。三是強化制度體系的健全完善，舉一反三，建立長效機制。截至目前，審計公告中反映的31項問題，已全部落實整改措施，其中27個問題已整改完畢，4個問題正扎實推進中，并已取得階段性整改成效。制定完善規(guī)章制度33項，問責追責14人次，其中：黨紀政紀處分處理7人。現(xiàn)將整改情況公告如下:

一、 財務管理和會計核算方面

（一）針對所屬2戶企業(yè)計提存貨跌價準備推遲問題。集團已經(jīng)調(diào)整了相關年度報表，完善《資產(chǎn)減值損失管理辦法》，進一步規(guī)范資產(chǎn)減值核算管理。

(二) 針對內(nèi)部關聯(lián)交易抵消不充分問題。已整改并調(diào)整2017年度報表，同時集團積極推進財務共享中心和網(wǎng)報系統(tǒng)建設，強化報表三級審核體系，防止錯填、漏報行為。關于未將1戶企業(yè)納入合并報表范圍問題，追溯調(diào)整報表損益，并于2017年完成相關單位的吸收合并。

（三）針對集團總部及所屬2戶企業(yè)列支補貼未納入工資總額核算問題。制定下發(fā)《關于將工資性福利納入工資總額管理的通知》，規(guī)范工資總額管理。

（四）針對2戶企業(yè)推遲確認銷售收入問題。已調(diào)整相關年度報表，并通報審計決定，完善收入確認標準，嚴格執(zhí)行收入核算程序。

二、經(jīng)營管理方面

（一）關于投資決策與管控方面的問題整改

一是落實了中國西電集團與中國西電兩級法人重大決策程序。修訂完善中國西電集團《“三重一大”決策事項實施辦法》《黨委常委會議事規(guī)則》，《總經(jīng)理工作辦法》、《投資管理制度》、《長期股權投資管理辦法》、《境外投資管理辦法》等管理制度，進一步明確決策會議議事規(guī)則，完善重大事項決策流程，優(yōu)化治理體系。二是加強重大投資決策管理。強化投資項目關鍵環(huán)節(jié)控制，對投資決策項目實施動態(tài)管理。三是加大企業(yè)控虧減虧管理力度。制定了《中國西電集團虧損企業(yè)治理方案》，制定減虧控虧計劃，與工作責任人簽署目標責任書，加強對虧損治理的支持力度與監(jiān)督管理。2017年，虧損企業(yè)戶數(shù)和虧損額均實現(xiàn)同比下降，虧損戶數(shù)較上年降幅47%，虧損額降幅33.7%。四是針對與外部企業(yè)成立合資公司，加強重大投資項目跟蹤研究分析。組織對投資項目專項研究總結，制定加快推進措施；編制五年規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃，強化規(guī)劃剛性執(zhí)行。五是嚴格按照國資委《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（34號）等文件要求，對股票投資履行投資審批程序、年度投資計劃調(diào)整備案程序。規(guī)范投資計劃和調(diào)整項目的報送管控，嚴格有效執(zhí)行投資決策報批程序。六是加強國家法律法規(guī)政策學習。落實國資委投資監(jiān)管要求，細化固定資產(chǎn)投資項目申報工作，做到如實準確，不出偏差。

（二）關于內(nèi)部管理方面的問題整改

1．針對所屬1戶企業(yè)技術改造項目年產(chǎn)值未達到預期問題。所屬企業(yè)按照集團管理要求，積極調(diào)整營銷策略，全力開拓市場，整合營銷機構，完善營銷激勵機制，聚焦重點領域，提高產(chǎn)能利用率。2017年，該項目類產(chǎn)品新增訂貨較2016年同期增長21%，價值量同比增長26 %。

2．針對2010年至2016年，所屬企業(yè)咨詢費支出未按規(guī)定向集團備案的問題。重新編制了《銷售渠道管理辦法》及其細則，強化營銷管理活動的依法合規(guī)性，厘清集團和子公司兩級法人的在營銷管理中的管控責任，明確管理規(guī)范要求。

3．針對所屬1戶企業(yè)對業(yè)務風險控制不到位，有較大逾期應收賬款未收回問題。集團紀委開展專項調(diào)查，對相關責任人進行了問責追責。成立追償領導小組，積極組織開展追償，減少損失。

4．針對所屬1戶企業(yè)境外運營項目，面臨或形成損失問題。要求所屬企業(yè)加強項目風險管控，成立索賠小組，開展商務溝通談判，增加索賠力度，減少項目損失。加大對境外風險的研究，完善內(nèi)控管理制度，做實經(jīng)營風險的識別和防控。

5．針對2008年所屬1戶為供應商融資問題。加強業(yè)務源頭治理，嚴格財務票據(jù)管控，所屬企業(yè)強化資金審批流程，舉一反三，排查同類風險，加強財務賬項稽核清理。

6．針對所屬1戶企業(yè)廢舊物資招標方式不規(guī)范問題，搭建集團統(tǒng)一的平臺，所屬企業(yè)按照集團管理要求修訂完善廢舊物資處置管理規(guī)定，規(guī)范處置流程，杜絕違規(guī)行為發(fā)生。

7．針對向所屬企業(yè)發(fā)放獎金程序不規(guī)范問題。集團認真梳理獎金發(fā)放業(yè)務，制定所屬企業(yè)負責人薪酬管理辦法，明確獎勵相關要求，嚴格執(zhí)行規(guī)范的決策審批程序。

8．針對所屬1戶企業(yè)貸款長期逾期新增罰息問題。與所屬企業(yè)共同研究國家專項貸款利息減免的政策，與借款方協(xié)調(diào)磋商，達成解決本金償還與凍結罰息的意見，爭取按照國家相關政策解決遺留問題。

9．針對所屬1戶企業(yè)違規(guī)內(nèi)部拆借資金問題。所屬企業(yè)按照集團要求修訂資金管理制度，規(guī)范資金審批管理，已歸還拆借資金，杜絕此類問題再次發(fā)生。

10．針對投資項目未按期完工問題。相關三個投資項目有序推進中，已分別進入驗收、安裝調(diào)試與轉固等階段。

11．針對產(chǎn)權股權類低效無效資產(chǎn)清理處置、應收賬款和存貨壓控等工作部分目標未按期完成問題。制定了產(chǎn)權股權類低效無效資產(chǎn)清理分類處置計劃，正按計劃實施推進。強化“兩金”壓控組織領導，細化壓控目標，開展掛牌督辦事項常態(tài)化管理；加強“兩金”壓控工作考評。2017年，存量應收賬款和存貨分別壓降了66%、78%。

12．針對所屬財務公司調(diào)高年度投資額度的問題。所屬單位已修訂完善證券投資管理制度，細化投資審批額度，嚴格按照監(jiān)管制度控制投資額度。

13．針對未按要求及時開展投資項目后評價問題。已修訂投資后評價管理制度，完善后評價規(guī)范要求，完成2017年后評價項目，并建立長效機制。

三、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面

（一）針對所屬7戶企業(yè)人員未按規(guī)定報批出國參加培訓問題。集團及所屬企業(yè)修訂完善外事管理辦法和集團登記備案人員因私出國（境）及證件管理規(guī)定，進一步明確細化出國（境）審批流程，要求集團及所屬企業(yè)統(tǒng)一嚴格執(zhí)行，對相關責任人進行了問責處理。

（二）針對集團及所屬1戶企業(yè)部分領導，存在領取交通補貼的同時使用公車及超標乘坐交通工具問題。在審計期間立行立改，相關人員已退還使用公車和超標準乘坐交通工具費用。對相關責任人進行了問責處理。集團修訂完善了公務用車管理辦法、履職待遇業(yè)務支出管理辦法等，強化制度剛性約束，加強財務報銷審批審核。同時，舉一反三，集團向所有企業(yè)下發(fā)通知，全面清理了公車使用和超標準乘坐交通工具事項，對公車加裝GPS定位系統(tǒng)，杜絕此類問題再次發(fā)生。

（三）針對集團及所屬1戶企業(yè)列支招待費用報銷程序不合規(guī)問題。相關人員已退還了違規(guī)列支招待費用，對相關責任人進行了問責處理。修訂完善業(yè)務招待費管理辦法，加大財務審核監(jiān)督，促進合規(guī)經(jīng)營。

中國西電集團將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大精神,以此次審計為契機，貫徹落實全面從嚴治黨要求，圍繞集團經(jīng)營管理，進一步深化企業(yè)改革，舉一反三，夯實審計整改成果，扎實健全長效機制，堅持依法治企、堅持廉潔從業(yè)、堅持從嚴管理、強化合規(guī)經(jīng)營管理，全面履行好中央企業(yè)的經(jīng)濟責任、政治責任和社會責任，以實際行動推動企業(yè)做強做優(yōu)做大。

中國西電集團有限公司

2018年6月20日