德國作為全球支持企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的代表性國家，現(xiàn)行政策有頗多可借鑒之處。歐盟委員會統(tǒng)計(jì)顯示，在2000多家中型全球領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)中，德國占比47%。德國中小企業(yè)數(shù)量常年穩(wěn)增， 超過其企業(yè)總數(shù)的90%，貢獻(xiàn)了約54%的增加值，拉動(dòng)了62%左右的就業(yè)。賽迪研究院科技與標(biāo)準(zhǔn)研究所認(rèn)為，深入研究歐盟及德國支持中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展政策體系，汲取其借力中小企業(yè)對抗近年經(jīng)濟(jì)下行的成功經(jīng)驗(yàn)，有利于中國進(jìn)一步完善中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的政策環(huán)境。 

一、全球企業(yè)科技創(chuàng)新基本形勢

世界主要國家加緊高端領(lǐng)域布局，搶占科技和產(chǎn)業(yè)革命新高地。第四次工業(yè)革命（工業(yè)4.0）以來，發(fā)達(dá)國家積極完善創(chuàng)新體系機(jī)制，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)行前沿性探索，持續(xù)聚焦產(chǎn)學(xué)研合作，加快知識產(chǎn)權(quán)成果轉(zhuǎn)化，提高產(chǎn)品科學(xué)技術(shù)含量,競相加大對人工智能、大數(shù)據(jù)、移動(dòng)通信、物聯(lián)網(wǎng)及共性技術(shù)平臺等重點(diǎn)領(lǐng)域的戰(zhàn)略布局和投資力度，以謀取新一輪大國博弈的制高點(diǎn)。

企業(yè)主體地位日益凸顯，各國積極推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟建設(shè)。在后疫情時(shí)代，為應(yīng)對全球經(jīng)濟(jì)市場低迷和就業(yè)壓力增大的情況，各國政府加緊助推以科技創(chuàng)新型企業(yè)作為活躍主體的創(chuàng)新產(chǎn)業(yè), 圍繞產(chǎn)業(yè)鏈打造創(chuàng)新鏈，提高自身的價(jià)值鏈，重視創(chuàng)新載體建設(shè)和創(chuàng)新環(huán)境營造，積極推進(jìn)以企業(yè)為主體、多元資源協(xié)同、產(chǎn)學(xué)研成果轉(zhuǎn)化銜接的創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟，以創(chuàng)新技術(shù)研發(fā)為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)途徑、提高整體核心競爭力為最終目標(biāo)，形成企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的良性閉環(huán)。比如，德國通過升級技術(shù)轉(zhuǎn)移平臺，極大提高了企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化保護(hù)。 

二、歐盟及德國支持中小企業(yè)創(chuàng)新的主要方法

完善國家戰(zhàn)略頂層設(shè)計(jì)，營造企業(yè)創(chuàng)新環(huán)境。在全球科技創(chuàng)新競爭空前激烈的大環(huán)境下，歐盟及其成員國不斷加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新對經(jīng)濟(jì)增長的支撐作用，相繼發(fā)布《歐洲新工業(yè)戰(zhàn)略》《2030數(shù)字羅盤》《工業(yè)5.0》和《中小企業(yè)戰(zhàn)略》等政策，從幫扶中小企業(yè)發(fā)展角度出發(fā)，著重完善市場進(jìn)入便利化、融資便利、可持續(xù)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型三方面的政策體系，在一定程度上助力德國相應(yīng)政策發(fā)揮疊加效能。在此背景下，德國作為歐盟經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國和工業(yè)大國，相繼發(fā)布《工業(yè)4.0》《國家工業(yè)戰(zhàn)略2030》等國家戰(zhàn)略，重點(diǎn)提出持續(xù)強(qiáng)化智能生產(chǎn)中要注重吸引中小企業(yè)參與的主題，通過個(gè)性化優(yōu)惠和支持政策，增加其應(yīng)對未來產(chǎn)業(yè)和顛覆性技術(shù)創(chuàng)新挑戰(zhàn)的能力，盡快讓中小企業(yè)成為新一代智能化生產(chǎn)技術(shù)的使用者和受益者，幫助其實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，把握關(guān)鍵技術(shù)的自主可控。

強(qiáng)化財(cái)政支持，鼓勵(lì)企業(yè)加大創(chuàng)新投入。在歐盟系統(tǒng)性推進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展背景下，德國進(jìn)一步實(shí)施直接財(cái)政支持，比如，政府專項(xiàng)基金、財(cái)政補(bǔ)貼、貼息貸款等。其中，政府專項(xiàng)基金、財(cái)政補(bǔ)貼通常由政府內(nèi)部設(shè)立的中小企業(yè)主管部門統(tǒng)一管理，在一定程度上緩解了中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新面臨的資金問題。此外，歐盟各國還額外設(shè)置了系統(tǒng)的財(cái)經(jīng)法律和私人貸款制度，多維度扶持中小企業(yè)發(fā)展。德國設(shè)立高科技創(chuàng)業(yè)基金、歐洲復(fù)興計(jì)劃啟動(dòng)基金 (ERP Start Fund)、政府運(yùn)營資本以及其他金融工具（信貸）等，對中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展預(yù)算進(jìn)行擴(kuò)充。比如中小企業(yè)發(fā)展基金，在創(chuàng)立時(shí)就參考行業(yè)、地區(qū)和項(xiàng)目等條件，精細(xì)劃分了多層次的貸款限額。在通常情況下，資助的最低額度可占到投資的5%，最高額度低于總投資的50%。同時(shí)，政府可以擔(dān)保人身份為企業(yè)貸款進(jìn)行背書，并提供詳細(xì)流程咨詢。

推動(dòng)創(chuàng)新集群發(fā)展，擴(kuò)大區(qū)域集約優(yōu)勢。從1990年代至今，歐盟相繼通過《里斯本戰(zhàn)略》和《歐盟2020戰(zhàn)略》實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)靈巧、可持續(xù)和包容性增長。德國立足于歐盟產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)政策基礎(chǔ)，深化提出《創(chuàng)新聯(lián)盟計(jì)劃》及支持中小企業(yè)研究聯(lián)盟的《創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃》，依托中小企業(yè)發(fā)展優(yōu)勢，將集群發(fā)展列入科技戰(zhàn)略重點(diǎn)。聯(lián)邦和各州政府因地制宜，根據(jù)不同市場特點(diǎn)，制定了差異化中小企業(yè)創(chuàng)新集群發(fā)展政策，主要分為三類：一是針對單一性產(chǎn)業(yè)，如“生物區(qū)域計(jì)劃”用于振興德國生物技術(shù)產(chǎn)業(yè)；二是針對特定性區(qū)域， 如“創(chuàng)新區(qū)域計(jì)劃”用于提升東部地區(qū)企業(yè)創(chuàng)新能力；三是多產(chǎn)業(yè)、多區(qū)域的綜合發(fā)展計(jì)劃，如“走向集群計(jì)劃 ”和“尖端集群競賽”等，目前在全國范圍已形成477個(gè)集群，推動(dòng)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

此外，德國政府積極推進(jìn)全球創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)發(fā)展，相繼出臺德國加速器計(jì)劃、走向創(chuàng)新（Go-Inno）、走向數(shù)字化（Go-Digital）等專項(xiàng)計(jì)劃，引導(dǎo)幫扶中小企業(yè)創(chuàng)新。自2015年起，組織了3輪“前沿集群、前瞻性項(xiàng)目和可比網(wǎng)絡(luò)的國際化”計(jì)劃，每輪遴選創(chuàng)新領(lǐng)域的10個(gè)集群、合作網(wǎng)絡(luò)，在5年內(nèi)資助400萬歐元資金, 力求通過國際前沿技術(shù)碰撞，迸發(fā)高端科技創(chuàng)新靈感和技術(shù)，提升本國企業(yè)科技創(chuàng)新水平和國際競爭力。

持續(xù)出臺稅收優(yōu)惠政策，降低企業(yè)創(chuàng)新稅負(fù)。《歐盟國家的稅制改革 2014》自公布以來，在去杠桿化、提高企業(yè)競爭力、鼓勵(lì)文化和創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展三方面，高效助力了中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。隨后，德國政府積極借鑒相應(yīng)經(jīng)驗(yàn)，相繼出臺《官僚削減法》等政策，通過降低稅率、減免返還稅收額度等優(yōu)惠手段，鼓勵(lì)引導(dǎo)中小企業(yè)加大研發(fā)投入，掌握具有自主知識產(chǎn)權(quán)的關(guān)鍵技術(shù)，提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力。比如，德國“走出去”企業(yè)稅收總體原則，明確規(guī)定德國企業(yè)在境外投資設(shè)廠的，總體稅負(fù)將盡量低于投資本土的企業(yè)。

此外，德國十分重視國內(nèi)中小企業(yè)重組行為，相繼發(fā)布了《重組稅收法令》《公司所得稅法》和《個(gè)人所得稅法》等條款，實(shí)行稅制改革引導(dǎo)和干預(yù)。比如，長期資本所得稅的上下限稅率分別調(diào)整為50%和19%。中小企業(yè)建造大樓或購置設(shè)備時(shí)，若有1/3的費(fèi)用投入于科研開發(fā)，可享受稅收減免優(yōu)惠，使用內(nèi)部留存資金進(jìn)行投資的額度免繳財(cái)產(chǎn)稅。

利用政府采購，幫扶中小企業(yè)參與市場競爭。德國通過建立成熟的政府采購體系，創(chuàng)造出大量可影響市場格局的需求，重點(diǎn)扶持中小企業(yè)，成功引導(dǎo)德國企業(yè)創(chuàng)新。具體體現(xiàn)為：基于歐盟發(fā)布的《公共部門采購指令》《公用事業(yè)采購指令》和《特許經(jīng)營指令》等立法文件，另行規(guī)定達(dá)到歐盟門檻金額的采購項(xiàng)目，適用德國《反限制競爭法》《政府采購條例》和《公共定價(jià)條例》等聯(lián)邦法律，反之適用德國聯(lián)邦或各州的預(yù)算及采購規(guī)章制度。其中，實(shí)施拆分招標(biāo)措施是高效幫扶中小企業(yè)培育市場信心的成功舉措，基于最經(jīng)濟(jì)中標(biāo)的原則，幫助中小企業(yè)排除規(guī)模影響因素，有平等機(jī)會參與政府采購項(xiàng)目的招標(biāo)行動(dòng)。在不違背歐盟基礎(chǔ)法的前提下，德國有效利用本土中小企業(yè)體量大的優(yōu)勢，提升了該規(guī)則下本土市場獲益成效。

加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，促進(jìn)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化。在支持研發(fā)創(chuàng)新和產(chǎn)學(xué)研合作的方面，歐盟實(shí)施 《研究與技術(shù)開發(fā)框架計(jì)劃》和 《創(chuàng)新驛站（IRC）計(jì)劃》，基于歐洲信息中心搭建歐洲企業(yè)網(wǎng)絡(luò)， 進(jìn)一步豐富和升華IRC內(nèi)涵外延，促進(jìn)跨國技術(shù)轉(zhuǎn)移泛歐洲平臺創(chuàng)建。目前，歐盟創(chuàng)新驛站已成為全球五大技術(shù)交易平臺之一， 創(chuàng)建覆蓋世界30余國的版圖，發(fā)展了近百站點(diǎn)，促成12500個(gè)以上技術(shù)轉(zhuǎn)移協(xié)議，為德國落實(shí)后續(xù)幫扶政策拓展了渠道。

在此基礎(chǔ)上，德國高效運(yùn)用相關(guān)資源，推出《工業(yè)共同研究（IGF）計(jì)劃》《INNO-KOM計(jì)劃》，用以解決中小企業(yè)無法承擔(dān)高額研發(fā)費(fèi)用的問題。之后實(shí)施的《中小企業(yè)創(chuàng)新集中（ZIM）計(jì)劃》，支持面向應(yīng)用的基礎(chǔ)研究項(xiàng)目和科技成果轉(zhuǎn)化, 建設(shè)以各州政府為背景的各大技術(shù)轉(zhuǎn)移平臺，截至2018年資助中小企業(yè)及研究機(jī)構(gòu)總額超過20億歐元。制定《專利法》《商標(biāo)法》和《雇員發(fā)明法》，展開中小企業(yè)專利行動(dòng)，提高中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展熱情，加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研全方位合作，切實(shí)解決知識產(chǎn)權(quán)成果轉(zhuǎn)化的權(quán)屬問題、管理問題和轉(zhuǎn)化收益分配問題，有效促進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)等成果轉(zhuǎn)化。 

三、歐盟及德國中小企業(yè)創(chuàng)新政策的特點(diǎn)

針對中小企業(yè)建立多層次、全方位的融資體系。德國政府通過劃分中小企業(yè)發(fā)展階段，制定實(shí)施不同的支持手段。在創(chuàng)業(yè)階段，由政府牽頭、商業(yè)銀行參與成立風(fēng)險(xiǎn)投資公司，通過非盈利模式化運(yùn)行支持中小企業(yè)創(chuàng)新。在發(fā)展階段，成立政策性專屬銀行，通過間接融資引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與，鼓勵(lì)企業(yè)間互助合作擔(dān)保貸款制度。在成熟階段，鼓勵(lì)市場化融資參與中小企業(yè)發(fā)展，比如，發(fā)行股票和企業(yè)債券等，基本覆蓋了潛在和現(xiàn)有的德國高成長性創(chuàng)新型企業(yè)不同發(fā)展階段的資金需求。

打造創(chuàng)新集群平臺支持企業(yè)發(fā)展。德國作為擁有專門集群計(jì)劃的代表國家之一，具備相對成熟領(lǐng)先的治理體系和經(jīng)驗(yàn)，形成了4個(gè)主要家族：生物區(qū)域、創(chuàng)新區(qū)域、綜合類和經(jīng)濟(jì)技術(shù)部。在主體方面，以產(chǎn)業(yè)集群為直接幫扶對象，完善科技計(jì)劃和創(chuàng)新體系，集成實(shí)質(zhì)性的自身創(chuàng)新資源和自組織區(qū)域網(wǎng)絡(luò)。在政策方面，制定具有差異定位、動(dòng)態(tài)演化和互補(bǔ)性的計(jì)劃體系。在形成模式方面，采用自上而下的評審和自下而上自行組合的系統(tǒng)性方式，極大減少了政府干預(yù)，充分釋放市場創(chuàng)新活力。在后期治理上，嚴(yán)要求，層級清晰，權(quán)責(zé)明確。同時(shí)，鼓勵(lì)支持公共平臺、各種集群的推介活動(dòng)，通過專題會集思廣益，討論集群未來發(fā)展方向。以市場需求為導(dǎo)向，重點(diǎn)關(guān)注應(yīng)用研究和商業(yè)化運(yùn)營，通過應(yīng)用化研究進(jìn)一步推動(dòng)網(wǎng)絡(luò)形成與發(fā)展，促進(jìn)新產(chǎn)品和新工藝早日進(jìn)入市場，全方位幫助德國中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展壯大。

以政府采購體系扶持和保護(hù)國內(nèi)企業(yè)創(chuàng)新。德國政府采購領(lǐng)域的重要政策主要包括三個(gè)方面。一是綠色采購政策。聯(lián)邦環(huán)境署謹(jǐn)慎遵守非歧視性原則設(shè)定采購內(nèi)容，在對自身環(huán)保提出高要求的同時(shí)，也對外來企業(yè)設(shè)定更高限制。二是扶持中小企業(yè)政策。《反限制競爭法》明確規(guī)定，“中小企業(yè)利益應(yīng)優(yōu)先通過專業(yè)分工或分批方式招標(biāo)而得到適當(dāng)照顧”。該條款通過拆分招標(biāo)的方式，為德國利用政府采購支持和促進(jìn)本國中小企業(yè)發(fā)展提供了根本遵循，在實(shí)踐中起到顯著成效。三是采購公告電子化。德國政府逐步推進(jìn)全國統(tǒng)一電子化政府采購平臺建設(shè)，有效提高了政府的采購?fù)该鞫群托?，有利于增?qiáng)中小企業(yè)的參與信心和熱情，優(yōu)化市場競爭環(huán)境。 

四、幾點(diǎn)建議

建立常態(tài)化中小企業(yè)創(chuàng)新政策體系研究工作機(jī)制。一是建立系統(tǒng)性、持續(xù)性的研究工作機(jī)制，進(jìn)一步梳理現(xiàn)有先進(jìn)中小企業(yè)創(chuàng)新政策體系框架。二是密切關(guān)注先進(jìn)國家或經(jīng)濟(jì)體在有關(guān)科技創(chuàng)新和知識產(chǎn)權(quán)方面的戰(zhàn)略規(guī)劃，隨時(shí)掌握關(guān)鍵領(lǐng)域發(fā)展方向及政策動(dòng)態(tài)。三是持續(xù)跟進(jìn)德國政府的動(dòng)向和熱點(diǎn)事件，深入挖掘現(xiàn)象背后實(shí)質(zhì)，做好突發(fā)事件應(yīng)急準(zhǔn)備。

打造多層次、全過程的金融支撐體系。一是高效梳理和診斷創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展薄弱環(huán)節(jié),對既有的政府資助方式進(jìn)行有效性和效率評估,設(shè)計(jì)多樣化、全方位和更具針對性的金融工具和資助模式, 形成功能交錯(cuò)、定位清晰的金融支撐體系,給予集群計(jì)劃多層次和連續(xù)性的支持。二是以中小企業(yè)為核心，建設(shè)技術(shù)創(chuàng)新公共服務(wù)平臺，多途徑為中小企業(yè)共享創(chuàng)新鏈、產(chǎn)業(yè)鏈、資金鏈上各類信息及服務(wù)，帶動(dòng)社會資金投入，切實(shí)緩解中小企業(yè)發(fā)展融資難、融資貴的壓力。

推進(jìn)差異化企業(yè)創(chuàng)新集群平臺建設(shè)。一是將產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展納入國家戰(zhàn)略層面，通過精準(zhǔn)識別分類完善集群計(jì)劃體系,逐步搭建創(chuàng)新政策體系。二是平衡地區(qū)差異、協(xié)調(diào)創(chuàng)新集群發(fā)展,考慮自身的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè), 制定差異化模式,加強(qiáng)資源整合,使得不同地區(qū)可以依托自身產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢, 形成具有特色、相互協(xié)作的創(chuàng)新集群發(fā)展格局，著力提升集群的全球競爭力。三是完善產(chǎn)業(yè)集群管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和治理機(jī)制, 實(shí)現(xiàn)“自上而下管理”和“自下而上遴選”的統(tǒng)一，滿足高成長性創(chuàng)新型中小企業(yè)的自由發(fā)展空間需求。

基于中國企業(yè)利益完善政府采購體系。一是強(qiáng)化政府采購頂層設(shè)計(jì)，銜接協(xié)調(diào)好法律法規(guī)和部門規(guī)章間的聯(lián)系，確保各部門間的層級明確，權(quán)責(zé)清晰。二是大力推進(jìn)政府采購電子化建設(shè)，以公平公正公開的競爭氛圍吸引中小企業(yè)積極投身創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)建設(shè)。三是在政府采購經(jīng)費(fèi)中劃歸一定比例用于購買小企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)，也可通過拆分招標(biāo)的形式，降低中小企業(yè)參與門檻。

（作者崔冰、張?jiān)?、何穎均來自賽迪研究院科技與標(biāo)準(zhǔn)研究所）