德國有260萬家企業(yè)，中小企業(yè)占99.4%（中型占2.5%、小型占14.0%、微型企業(yè)占82.9%）。中小企業(yè)是德國的經(jīng)濟支柱，德國經(jīng)濟實力和競爭力很大程度上與中小企業(yè)的創(chuàng)新能力緊密相連。德國的目標是“必須使德國成為最具創(chuàng)新性的國家之一，成為當今和未來關(guān)鍵和前瞻性技術(shù)的先鋒”。

德國中小企業(yè)的創(chuàng)新驅(qū)動力在世界享有盛譽。據(jù)歐盟2014年統(tǒng)計，德國超過42%的中小企業(yè)將新產(chǎn)品或新工藝創(chuàng)新推向市場，而歐盟的平均比例僅略高于30%。目前，歐洲主要國家中，沒有哪個國家的創(chuàng)新型中小企業(yè)占比高于德國。這與德國長期以來創(chuàng)造有利于中小企業(yè)的創(chuàng)新環(huán)境，特別是直接資助中小企業(yè)創(chuàng)新活動緊密相關(guān)。

本文著重介紹德國通過財政直接資助中小企業(yè)創(chuàng)新活動的政策，并與我國的中小企業(yè)創(chuàng)新政策做簡要比較，以便從中得到啟示和借鑒。

一、直接資助的主要政策工具

目前，德國直接資助中小企業(yè)創(chuàng)新活動的政策工具有以下幾項：

1.“中小企業(yè)中心支持計劃”（Zentrale Innovationsprogramm Mittelstand，縮寫ZIM）。

這是聯(lián)邦經(jīng)濟和氣候保護部（BMWK）為中小企業(yè)量身定做的激勵中小企業(yè)創(chuàng)新的“旗艦計劃”。ZIM資助計劃啟動于2008年。2015年，聯(lián)邦經(jīng)濟事務(wù)和能源部（現(xiàn)為聯(lián)邦經(jīng)濟事務(wù)與氣候保護部），將以前實施的多項資助中小企業(yè)的政策納入新的ZIM計劃，資助資金用于新的產(chǎn)品、工藝或技術(shù)服務(wù)等研發(fā)項目，顯著降低了企業(yè)新產(chǎn)品、新技術(shù)的研發(fā)成本，把創(chuàng)新風險降至最低。資助起到四兩撥千斤的作用，帶動了企業(yè)對創(chuàng)新研發(fā)的投入強度。

該計劃每年資助3000個創(chuàng)新項目，2020年的撥款總額為5.55億歐元。項目包括個人（企業(yè)）項目、合作研究（由多個公司聯(lián)合開發(fā)）項目和網(wǎng)絡(luò)研究項目。項目持續(xù)時間平均為28個月。從資助率和資助最高限額看，支持重點是小企業(yè)。如小型年輕企業(yè)（員工少于50人，成立不到10年）資助率為45%，最高額24.75萬歐元；小型企業(yè)（員工少于50名）資助率為40%，最高限額22萬歐元；中型企業(yè)（員工少于250名），資助率為35%，最高限額19.25萬歐元；員工人數(shù)少于 500 人的中型企業(yè)，資助率為25%，最高限額13.75萬歐元。據(jù)報道，獲得ZIM贈款資助的公司中80%員工少于50人。

申請項目獲批取決于創(chuàng)新程度及市場適銷，須在產(chǎn)品和服務(wù)的功能、參數(shù)方面超越現(xiàn)有水平；須達到國際最先進的水平；項目存在重大但可預(yù)測的技術(shù)風險；公司競爭力將得到持久提高，能開拓新市場和增加就業(yè)機會，有適合的科技人員。自2015年ZIM計劃實施以來，已累計發(fā)放超過40億歐元的資助贈款。截至2022年，已經(jīng)有25379個項目獲得資助。2020-2021年資助了7547個項目，資助金額為13億歐元。

2.“中小企業(yè)-創(chuàng)新”（KMU-Innovativ）。

這是聯(lián)邦教育和研究部（BMBF）于2007年實施的，激勵中小企業(yè)參與技術(shù)前沿研發(fā)的資助計劃。2015年以來提出的優(yōu)先事項是促進中小企業(yè)在生物經(jīng)濟、生物醫(yī)學(xué)、電子和自動駕駛、高性能計算、民事安全研究、醫(yī)療技術(shù)、信息和通信技術(shù)、促進健康和生活質(zhì)量的互動技術(shù)、材料研究、光子學(xué)和量子技術(shù)、資源效率和氣候保護等未來10個領(lǐng)域的前沿研究。

這些研究既涵蓋基礎(chǔ)研究，也面向應(yīng)用研發(fā)，涉及的技術(shù)非常廣泛。獲資助的決定因素是項目的卓越性和創(chuàng)新程度以及較高的市場開拓機會。資助對象是員工少于250人、年營業(yè)收入低于5000萬歐元的中小企業(yè)，以及參與項目研究的大學(xué)、學(xué)院和其他研究機構(gòu)。從2017年開始對中小企業(yè)的資助額提高到每年3.2億歐元。2007年以來，已資助了2420個個人和聯(lián)合項目，總金額為17.77億歐元。每個項目的平均資金金額為734297.52歐元。項目的平均支持率為：工業(yè)研究項目50%、實驗項目25%。其中中小企業(yè)的支持率分別為60%、35%。參與研究的大學(xué)和研究機構(gòu)的合格成本能100%得到補貼。

3.“商業(yè)模式和開創(chuàng)性解決方案創(chuàng)新計劃”（Innovationsprogramm für Gesch?ftsmodelle und Pionierl?sungen，簡稱IGP）。

這是BMWK在2019年開始實施的試點項目，旨在促進中小企業(yè)以市場為導(dǎo)向的非技術(shù)創(chuàng)新。其中包括產(chǎn)品、服務(wù)、流程、組織和營銷以及商業(yè)模式等創(chuàng)新。IGP的項目形式有：可行性研究（項目形式A）、市場測試和市場試點（項目形式B）和創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)（項目形式C）。

試點實施以來已進行三輪專題征集項目建議書。第一輪是數(shù)字和數(shù)據(jù)驅(qū)動創(chuàng)新項目；第二輪是文化和創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新項目；第三輪是具有高度社會影響的教育和信息的獲取創(chuàng)新項目。資助對象是中小型企業(yè)、初創(chuàng)企業(yè)、包括自由職業(yè)者在內(nèi)的個體經(jīng)營者、非營利公司和科學(xué)合作伙伴，以及仍在組建中的公司，這些中小企業(yè)大多沒有市場導(dǎo)向創(chuàng)新的融資經(jīng)驗。2021年6月，通過對試點的總結(jié)評估，決定將該計劃逐步推廣。該資助計劃最初預(yù)算約2500萬歐元，以后增加到3500萬歐元。第一輪招標共收到項目建議草案1781份，獲得批準和資助撥款的有280個申請項目。

此外，中小企業(yè)創(chuàng)新還獲得聯(lián)邦于2020年1月1日生效的“德國研發(fā)稅收優(yōu)惠法案（Forschungszulangesetz，縮寫FZulG）”（簡稱研發(fā)補貼法案）的間接資助。該法案面向所有企業(yè)，中小企業(yè)也是受益者。補貼金額最初限額為500000歐元。

二、資助政策的主要特點和成效

總的來說，德國資助中小企業(yè)創(chuàng)新政策有以下幾個主要特點：

一是開放性。資助中小企業(yè)創(chuàng)新活動是德國高科技戰(zhàn)略的組成部分，目標是激勵所有中小企業(yè)提高以市場為導(dǎo)向的創(chuàng)新能力，所以資助政策具有高度開放性。ZIM計劃、KMU-Innovativ計劃、IGP計劃，都面對所有中小微企業(yè)（包括個體經(jīng)營）。也沒有對特定行業(yè)、技術(shù)和創(chuàng)新主體加以限制。KMU-Innovativ、IGP雖然各有資助重點，但也互相銜接兼容。企業(yè)的申請只要符合要求，經(jīng)資助主管部門批準，就都能得到資助撥款。

二是全面性。注意促進應(yīng)用技術(shù)、高科技前沿研發(fā)和非技術(shù)領(lǐng)域的全面創(chuàng)新。ZIM、KMU-Innovativ、IGP以及《研發(fā)補貼法案》，做到了兩個兼顧：

首先是兼顧各種應(yīng)用技術(shù)的創(chuàng)新研發(fā)和高科技前沿尖端技術(shù)的研發(fā)。前者主要是資助現(xiàn)有制造業(yè)、服務(wù)業(yè)的新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝、新裝備的研發(fā)，以提高德國制造和服務(wù)的技術(shù)水平、市場競爭能力。后者是國家高科技發(fā)展戰(zhàn)略的重點領(lǐng)域，具體體現(xiàn)就是教育和研究部資助的10個優(yōu)先事項。

其次是兼顧技術(shù)創(chuàng)新和非技術(shù)創(chuàng)新。德國政府認為，非技術(shù)創(chuàng)新即商業(yè)模式的創(chuàng)新以及經(jīng)營中開創(chuàng)性解決方案，對于提高中小企業(yè)創(chuàng)新能力至關(guān)重要，并且深切感到在這方面德國與奧地利、法國、以色列等國家存在明顯差距。雖然德國公司在工業(yè)和消費品領(lǐng)域是世界領(lǐng)先的創(chuàng)新者之一。然而，那些依靠非技術(shù)創(chuàng)新，比如新的（數(shù)字）商業(yè)模式，取得成功的公司很少來自德國。實施IGP資助計劃就是想盡快扭轉(zhuǎn)這一局面。

三是合作性。努力通過項目資助引導(dǎo)合作創(chuàng)新。通過企業(yè)間合作、企業(yè)與大學(xué)科研機構(gòu)合作，并建立創(chuàng)新聯(lián)盟、創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)將有效促進創(chuàng)新的發(fā)展和創(chuàng)新效率的提高。ZIM、KMU-Innovativ、IGP，以及創(chuàng)新補貼法，都把合作創(chuàng)新作為資助重點，對合作創(chuàng)新的資助額度明顯高于對單個企業(yè)（個人）的資助額度。

四是直達性。申報手續(xù)簡約，資金直撥企業(yè)。企業(yè)申請ZIM、KMU-Innovativ、IGP,以及FZulG，可分別向經(jīng)濟和氣候保護部、教育和研究部直接提出申請報告。分別由這些部門的專家委員會論證，由這些主管部門直接審批。批準后，資金由這些主管部門直接撥付到獲資助資格企業(yè)的賬戶。

比如，申請ZIM資助，企業(yè)首先向BMWK遞交申請資助報告，報告書包括申請表；各種附件、證明文件和聲明；項目詳細說明；營銷理念等。新的聯(lián)邦政府致力于減少官僚主義, 簡化了資助方案，申請ZIM資助更加容易。申請和所有文件，都通過ZIM門戶網(wǎng)站以電子方式提交。然后，由部里進行審核決定是否批準。申請KMU-Innovativ資助，第一步提交研發(fā)項目草案，BMBF在兩個月內(nèi)經(jīng)評估做出回復(fù)；如草案獲得通過即遞交資助申請報告，經(jīng)過項目答辯、部評審查，在兩個月內(nèi)做出決定，如獲得批準即可利用資助贈款進行研發(fā)，其申報都在線上進行。

直接資助中小企業(yè)的政策，也取得了明顯的效果：

一是資助提高了中小企業(yè)的創(chuàng)新積極性和創(chuàng)新能力。根據(jù)BMWK2022年的調(diào)查，ZIM項目中有73%完全或基本實現(xiàn)了技術(shù)目標。在2020年接受ZIM資助的公司中，有55.8%的公司在ZIM項目開始前一年就進行了持續(xù)研發(fā)，而在2021年ZIM項目結(jié)束后，這一比例增至67.8%，可見ZIM的資助有助于提高創(chuàng)新研發(fā)公司的比例。此外，通過項目資助還提高了受資助公司研發(fā)投入強度。據(jù)調(diào)查，受資助公司的研發(fā)費用占銷售總額的比重達4%-6%。2020-2021年底，72%的項目成果投放市場后導(dǎo)致企業(yè)客戶或供應(yīng)商的技術(shù)能力提高。

二是資助提高了技術(shù)水平。有61%的受ZIM資助公司表示，這筆資金有助于塑造技術(shù)領(lǐng)域或行業(yè)的最先進水平。據(jù)教育和研究部調(diào)查，KMU-Innovativ計劃資助項目目標全部實現(xiàn)的占60%，部分實現(xiàn)的占39%。資助項目中有47%最終產(chǎn)生了新的、有市場的產(chǎn)品；有14%申報了專利（其中生物技術(shù)占36%、信息和通信技術(shù)占8%）。83%接受資助的企業(yè)表示，通過資助完全或更有可能通過該項目參與全新的技術(shù)中，有三分之二以上的中小企業(yè)有后續(xù)項目。IGP計劃雖然還處于試點階段，但效果也已經(jīng)顯現(xiàn)。受資助的一些企業(yè)表示，在通過實施IGP項目中，大幅調(diào)整了自己的原始想法，以充分回應(yīng)有關(guān)目標群體的新見解。

三是資助有效促進了合作創(chuàng)新。在KMU-innovativ項目中表現(xiàn)出強烈的合作行為，有89%的中小企業(yè)創(chuàng)新支持項目是與合作伙伴合作實施的。從ZIM項目看，在政策引導(dǎo)下合作研發(fā)創(chuàng)新項目比重逐年穩(wěn)步增加。2018年合作項目和個別項目的占比分別為71%（1237家）、29%（509家），2019年分別增長為74%（1333家）、26%（509家）。而在2020年完成ZIM項目的1815家公司中，合作項目占比達77%（1396家），個別項目為23%（419家）。調(diào)查表明中小企業(yè)在研發(fā)領(lǐng)域與其他研究機構(gòu)的合作越來越多。據(jù)這些公司稱，即使在項目結(jié)束后，86%的合作伙伴關(guān)系仍將以各種形式繼續(xù)。

三、比較和建議

中德中小企業(yè)創(chuàng)新政策之間有許多共同點：兩國都高度重視支持中小企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展；都出臺各種支持和扶持計劃；加強中小企業(yè)創(chuàng)新的環(huán)境建設(shè)等。

然而，由于國情體制，以及文化理念不同，兩國政策也有一些重大差別：

一是德國長期以來一直加強對中小企業(yè)創(chuàng)新的直接資助，而我國至今仍然限于改善中小企業(yè)融資環(huán)境等間接支持，并無類似德國的ZIM、KMU-innovativ、IGP等直接資助。

二是德國資助政策具有開放性，而我國側(cè)重于支持“專精特新”、“高新技術(shù)企業(yè)”等由各級政府命名的特定企業(yè)。德國資助的落腳點是所有中小企業(yè)的創(chuàng)新研發(fā)項目，這有利于提高創(chuàng)新企業(yè)的比重。而我國的優(yōu)化高精特新企業(yè)的融資條件，幫助其IPO等措施的落腳點是支持這些特定企業(yè)做強，這在提高其創(chuàng)新研發(fā)能力上會有幫助，但對于提高創(chuàng)新型中小企業(yè)占比作用有限。

三是德國資助政策全面覆蓋應(yīng)用技術(shù)、高技術(shù)和前沿技術(shù)，以及非技術(shù)創(chuàng)新。

四是我國已注意支持中小企業(yè)與大學(xué)、科研機構(gòu)合作創(chuàng)新研發(fā)，但對創(chuàng)建中小企業(yè)創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)還無有效政策措施。

五是德國的各項資助都通過多部門協(xié)調(diào)，由單個部門負責管理、批準，資金一步到位，申請程序簡約而直接，政策效率較高。我國的扶持政策往往政出多門，相互制約；企業(yè)申報要經(jīng)過層層審批，程序復(fù)雜，政策落實難度較大。

為此，筆者建議：

1.要繼續(xù)加強對專精特新企業(yè)的扶持，同時要注重對廣大中小企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)的支持。我國有4000多萬家中小企業(yè)，創(chuàng)新研發(fā)潛力巨大。如果在國家、省市和市、縣分級支持中小企業(yè)高水平研發(fā)創(chuàng)新項目，就將有效提高我國新時代高質(zhì)量發(fā)展的技術(shù)水平和競爭能力，大幅提高創(chuàng)新型企業(yè)的占比。

2.要繼續(xù)改善中小企業(yè)創(chuàng)新環(huán)境，同時要開啟對中小企業(yè)創(chuàng)新項目直接資助的渠道。制約中小企業(yè)創(chuàng)新能力發(fā)揮的主要因素是資金不足、抗風險能力差。直接資助不僅能有效化解這些制約因素，而且能帶動廣大中小企業(yè)提高創(chuàng)新投資的積極性，提高全社會創(chuàng)新投入的強度。

3.要改革支持中小企業(yè)創(chuàng)新政策的執(zhí)行程序、方法和機制，清除“花架子”，精簡行政審批手續(xù)，讓政策落實一步到位。

（作者浦文昌為無錫民營經(jīng)濟和民間組織研究所高級研究員）