英國(guó)倫敦夜景 視覺中國(guó) 資料圖

英國(guó)有560萬(wàn)家企業(yè)，中小微企業(yè)占99.9%，其就業(yè)人數(shù)、營(yíng)業(yè)額分別占總量的61%、52%。政府認(rèn)為英國(guó)在國(guó)際上正面臨關(guān)鍵性挑戰(zhàn)，中小企業(yè)是應(yīng)對(duì)這一挑戰(zhàn)、促進(jìn)創(chuàng)新的關(guān)鍵資源。政府的愿景是建立一個(gè)杰出的研究創(chuàng)新系統(tǒng)，使英國(guó)成為科學(xué)超級(jí)大國(guó)，讓每個(gè)人都有機(jī)會(huì)作出貢獻(xiàn)和受益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。到2035年，使英國(guó)成為全球創(chuàng)新中心。

據(jù)官方統(tǒng)計(jì)，2018-2020年英國(guó)積極創(chuàng)新企業(yè)占比由2016-2018年的38%提高到45%，積極創(chuàng)新中小企業(yè)占比由37%提高為44%。這與英國(guó)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)新資金資助緊密相關(guān)。

本文著重介紹英國(guó)對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)新的財(cái)政資助，以供研究和借鑒。

一、英國(guó)資助中小企業(yè)創(chuàng)新的政策工具

英國(guó)對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)新的資金資助，主要有三個(gè)政策工具：

1.小企業(yè)研究計(jì)劃（Small Business Research Initiative,縮寫SBRI）

英國(guó)的SBRI是一項(xiàng)政府采購(gòu)計(jì)劃，于2001年實(shí)施。它以美國(guó)1982年推出的小企業(yè)創(chuàng)新研究計(jì)劃(SBIR)為基礎(chǔ)，旨在通過為中小微企業(yè)及其合作伙伴提供政府合同，為公共部門提供解決方案來(lái)促進(jìn)企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)。

該計(jì)劃有雙重目的：

一是通過資助開發(fā)基于新技術(shù)和商業(yè)化的產(chǎn)品和解決方案來(lái)激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新；

二是為政府部門及其機(jī)構(gòu)提供新的技術(shù)解決方案以提高其服務(wù)效率。

SBRI實(shí)行分階段資助：

第一階段：給予項(xiàng)目可行性的研究評(píng)估資助；

第二階段：給予開發(fā)原型技術(shù)的資助；

第三階段：提供商業(yè)化支持和建議。

從資助情況看，第一階段合同的資助額通常在5萬(wàn)-10萬(wàn)英鎊之間，為期6個(gè)月；第二階段合同資助額的平均值為36萬(wàn)英鎊左右。

2001年以來(lái)，SBRI計(jì)劃已經(jīng)資助了超過10億英鎊。有100多個(gè)公共部門參與該計(jì)劃，其中包括國(guó)防部和國(guó)家安全機(jī)構(gòu)、衛(wèi)生和社會(huì)保障部、運(yùn)輸部和國(guó)家醫(yī)療服務(wù)體系，以及地方政府的公共部門等。

申請(qǐng)SBRI資助的企業(yè)中，85%是私營(yíng)公司，其中63%是小型或微型公司。2008年至2020年間，共資助了7.88億英鎊，其中超過1/3的合同由國(guó)防部和國(guó)防與安全部門提供。30%的合同由地方自治政府(20%)和國(guó)民保健服務(wù)體系(10%)提供。獲第一階段資助的公司中有25%入圍第二階段，平均獲得49.2萬(wàn)英鎊的資助。申請(qǐng)機(jī)構(gòu)中9%來(lái)自學(xué)術(shù)界，2%來(lái)自非營(yíng)利組織。

2.“創(chuàng)新英國(guó)”智慧（Smart）資助計(jì)劃

“創(chuàng)新英國(guó)-智慧”資助（Innovate UK-Smart Grant。以下簡(jiǎn)稱“智慧資助”）旨在支持中小微企業(yè)及其合作伙伴開發(fā)具有巨大潛力的顛覆性創(chuàng)新項(xiàng)目，以促進(jìn)英國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。近幾年的年資助額為2500萬(wàn)英鎊。獲得資助的項(xiàng)目不僅要在行業(yè)內(nèi)具有先進(jìn)性，而且要能改變游戲規(guī)則和快速實(shí)現(xiàn)商業(yè)化，是具有世界領(lǐng)先水平的真正新穎的最佳創(chuàng)意。

智慧資助的對(duì)象是中小微企業(yè)。大企業(yè)、大學(xué)和學(xué)術(shù)研究機(jī)構(gòu)，以及非營(yíng)利組織也可參加申報(bào)，但必須至少有一個(gè)中小微企業(yè)作為申報(bào)項(xiàng)目的牽頭單位或合作伙伴。申報(bào)必須以企業(yè)為中心（研究機(jī)構(gòu)不能單獨(dú)申請(qǐng)），項(xiàng)目申請(qǐng)者須提交切實(shí)可行、具有資源保證的研發(fā)計(jì)劃，以保證項(xiàng)目完成后能迅速實(shí)現(xiàn)投資回報(bào)，獲得市場(chǎng)份額，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和出口的潛力。2020年以來(lái)智慧資助已以這種方式支持了近2000家英國(guó)公司。

智慧資助項(xiàng)目合格規(guī)模為：6-18個(gè)月的項(xiàng)目總成本須為10萬(wàn)到50萬(wàn)英鎊，此類項(xiàng)目可由單個(gè)企業(yè)進(jìn)行，也可合作進(jìn)行；10-36個(gè)月的項(xiàng)目總成本須為10萬(wàn)到200萬(wàn)英鎊，此類項(xiàng)目必須與合作伙伴協(xié)作進(jìn)行。

資助額根據(jù)項(xiàng)目的類型和申報(bào)企業(yè)規(guī)模確定：項(xiàng)目分成可行性研究（研究評(píng)估該創(chuàng)意的潛力，包括市場(chǎng)研究）、工業(yè)研究（獲得改進(jìn)現(xiàn)有產(chǎn)品、流程和服務(wù)的技能和知識(shí)）和試驗(yàn)開發(fā)（通過原型測(cè)試、試驗(yàn)和示范等開發(fā)新的產(chǎn)品、工藝或服務(wù)）等三類。各類項(xiàng)目的資助補(bǔ)貼率為：可行性研究項(xiàng)目和工業(yè)研究類項(xiàng)目，按其研發(fā)總成本，微型、小型企業(yè)資助70%；中型企業(yè)資助60%，大型企業(yè)資助50%。實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目按照其總成本，微型、小型企業(yè)資助45%，中型企業(yè)資助35%，大型企業(yè)資助25%。

智慧資助項(xiàng)目申報(bào)是一場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的創(chuàng)新大賽。競(jìng)賽每年一次，2023年的申報(bào)開放期為2023年1月19日至6月14日。創(chuàng)新英國(guó)收到申請(qǐng)后將組織至少3名評(píng)估專家對(duì)申報(bào)進(jìn)行評(píng)估，批準(zhǔn)后由企業(yè)實(shí)施，資助款由創(chuàng)新英國(guó)直接撥付給企業(yè)用于研發(fā)，項(xiàng)目進(jìn)展由創(chuàng)新英國(guó)監(jiān)測(cè)。

3.中小企業(yè)創(chuàng)新減稅計(jì)劃

為鼓勵(lì)和支持中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新，中小型企業(yè)可以申請(qǐng)研發(fā)成本的公司稅減免。條件是：?jiǎn)T工少于500人，營(yíng)業(yè)額低于1億歐元或資產(chǎn)負(fù)債表總額低于8600萬(wàn)歐元的中小企業(yè)。經(jīng)申報(bào)獲稅務(wù)部門批準(zhǔn)，企業(yè)可從年度利潤(rùn)中額外扣除186%的合格研發(fā)成本。但如已獲得總計(jì)超過750萬(wàn)歐元國(guó)家資助的企業(yè)就不能再申請(qǐng)稅收減免。一些企業(yè)雖獲得其他補(bǔ)助但數(shù)量較少，則可對(duì)未獲補(bǔ)貼的研發(fā)成本部分申請(qǐng)稅收減免。

除以上措施外，英國(guó)還通過對(duì)其他大型創(chuàng)新資助項(xiàng)目規(guī)定必須有中小企業(yè)參加的辦法，擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)的創(chuàng)新資助。如2023年正在招標(biāo)的資助額達(dá)2300萬(wàn)英鎊的“實(shí)現(xiàn)汽車零排放技術(shù)工業(yè)化”項(xiàng)目，規(guī)定申報(bào)“須涉及至少一個(gè)是微型、小型或中型企業(yè)的資助”。

二、英國(guó)資助政策的特點(diǎn)和成效

英國(guó)資助中小企業(yè)創(chuàng)新的政策，有如下幾個(gè)主要特點(diǎn)：

1.資助導(dǎo)向：把政府公共部門的需求導(dǎo)向和企業(yè)自主選擇研發(fā)結(jié)合起來(lái)。SBRI資助的研發(fā)雖然也注意研發(fā)技術(shù)的商業(yè)化應(yīng)用，但項(xiàng)目的提出完全由政府需求為主導(dǎo)。而智慧資助則完全由市場(chǎng)導(dǎo)向，它充分發(fā)揮廣大中小微企業(yè)的創(chuàng)新智慧，使各種能改變游戲規(guī)則、具有世界頂級(jí)水平的創(chuàng)意脫穎而出。這就把政府公共部門和廣大中小微企業(yè)兩種創(chuàng)新導(dǎo)向、兩個(gè)創(chuàng)新積極性結(jié)合起來(lái)，這種機(jī)制非常利于全面推進(jìn)中小微企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)。

2.資助對(duì)象：具有高度開放性、包容性。對(duì)于SBRI和智慧資助，任何企業(yè)（無(wú)論是老企業(yè)還是初創(chuàng)企業(yè)）、任何行業(yè)（無(wú)論是傳統(tǒng)行業(yè)還是新興行業(yè)），以及任何技術(shù)領(lǐng)域（無(wú)論是前沿技術(shù)還是適用技術(shù)），只要符合資助宗旨和條件都可申報(bào)。英國(guó)的創(chuàng)新政策中經(jīng)常出現(xiàn)“創(chuàng)新型公司（innovative companies）”“快速增長(zhǎng)的公司（fast-growing firms）”“高增長(zhǎng)、創(chuàng)新和研發(fā)密集型公司（high growth, innovative and R&D intensive firms）”等，但政府并不經(jīng)審批授予這些稱號(hào)，要申報(bào)創(chuàng)新資助都必須根據(jù)資助規(guī)定的條件嚴(yán)格審查。

3.資助執(zhí)行機(jī)構(gòu)：由非部門公共機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)資助政策執(zhí)行。2018年4月，英國(guó)成立了“英國(guó)研究與創(chuàng)新UK-Research Innovation,縮寫UKRI）”其性質(zhì)是“非（政府）部門公共機(jī)構(gòu)”。政府將多個(gè)創(chuàng)新資助組織集合于該機(jī)構(gòu)，使之成為目前英國(guó)最大的創(chuàng)新資助機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)由科學(xué)、創(chuàng)新和技術(shù)部（DSIT）組建和資助，它匯集了7個(gè)學(xué)科研究委員會(huì)，以及英格蘭研究委員會(huì)和創(chuàng)新英國(guó)（Innovate UK）。這些委員會(huì)本來(lái)都有資助創(chuàng)新的功能，如創(chuàng)新英國(guó)早在2004年就從事資助中小企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)，并入U(xiǎn)KRI后，創(chuàng)新英國(guó)就成為其一個(gè)組成部門。UKRI建立了9個(gè)理事會(huì)。各委員會(huì)與利益相關(guān)者合作，深入了解不同研究和創(chuàng)新領(lǐng)域的機(jī)會(huì)和要求，以保持創(chuàng)新資助活動(dòng)的健康、廣度和深度。

UKRI的活動(dòng)獨(dú)立于部長(zhǎng)，通過議會(huì)向公眾負(fù)責(zé)。在資金分配上，由UKRI編制預(yù)算及分配方案通過財(cái)政部報(bào)政府內(nèi)閣，由首相批準(zhǔn)后進(jìn)行實(shí)施。UKRI有不同于政府機(jī)構(gòu)的治理制度：它授權(quán)每個(gè)理事會(huì)和執(zhí)行主席在各自的領(lǐng)域發(fā)揮戰(zhàn)略決策領(lǐng)導(dǎo)作用，由首席執(zhí)行官具體負(fù)責(zé)日常活動(dòng)的協(xié)調(diào)，并實(shí)行明確的問責(zé)制，從而保證資助政策的落實(shí)和效率。

應(yīng)該說(shuō)，英國(guó)政府資助中小企業(yè)創(chuàng)新的政策，也取得了明顯的成效：

一是資助資金取得良好回報(bào)。據(jù)劍橋大學(xué)評(píng)估，SBRI資助的每1英鎊資金，至少會(huì)向英國(guó)經(jīng)濟(jì)回報(bào)2.4英鎊。獲資助的企業(yè)所增加的經(jīng)濟(jì)收益，約為公共部門資助成本的1.5至4倍。對(duì)于實(shí)施SBRI的政府公共部門來(lái)說(shuō)，資助有效改善了公共服務(wù)，并大幅降低了服務(wù)成本。如在大流行期間救護(hù)車壓力陡增，衛(wèi)生部門通過SBRI，資助小企業(yè)Hygiene Pro Clean（衛(wèi)生專業(yè)清潔公司）的解決方案，開發(fā)出一種能快速為救護(hù)車消毒的系統(tǒng)，使消毒作業(yè)時(shí)間縮短了86%，成本降低了82%。SBRI和智慧資助還給社會(huì)帶來(lái)諸如加強(qiáng)企業(yè)連續(xù)創(chuàng)新意識(shí)和能力、增加社會(huì)就業(yè)等社會(huì)效益。

二是提高了中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。SBRI和智慧資助幫助中小微企業(yè)獲得了創(chuàng)新所必要的資金，并承擔(dān)部分創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，使新技術(shù)、新的產(chǎn)品和服務(wù)很快實(shí)現(xiàn)商業(yè)化，從而增強(qiáng)了中小微企業(yè)的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

比如，隆特拉（Lontra）是一家有20名雇員的小公司，其向智慧資助申報(bào)的創(chuàng)新項(xiàng)目通過革命性創(chuàng)新設(shè)計(jì)，能使新型空壓機(jī)的能耗降低20%以上。研發(fā)成功以后，已在價(jià)值500億英鎊的全球市場(chǎng)中占有一席之地。它與全球著名泵設(shè)備企業(yè)巨頭簽署了數(shù)百萬(wàn)英鎊的合同，在世界各地達(dá)成多個(gè)分銷協(xié)議。公司還獲得來(lái)自歐盟地平線創(chuàng)新資助等其他方面共800萬(wàn)英鎊的資金支持，成功建立了一個(gè)新的智能工廠和新的技術(shù)中心，使公司能更高效、快速地使壓縮機(jī)適應(yīng)新的世界市場(chǎng)。公司表示：沒有創(chuàng)新英國(guó)的資助，這不可能做到。

三是創(chuàng)造了大量新技術(shù)、新的產(chǎn)品和服務(wù)。在SBRI和智慧資助的項(xiàng)目中不乏改變游戲規(guī)則的顛覆性創(chuàng)新。ALT/AVE是倫敦的一家小型初創(chuàng)公司，他們挑戰(zhàn)當(dāng)前金融行業(yè)的思維定式，提出以更加數(shù)字化的技術(shù)將金融行業(yè)的紙張使用量減少 95%的解決方案。在2020年1月的創(chuàng)新競(jìng)賽中他們獲得了148000英鎊的資助，成功開發(fā)出docStribute??媒介系統(tǒng)，并于2021年商業(yè)化?，F(xiàn)在公司已向廣泛的客戶出售其解決方案，其中包括英國(guó)和歐盟的一些最大的金融機(jī)構(gòu)。該方案的推廣，將通過減少整個(gè)商業(yè)世界的碳排放改善價(jià)值鏈，并增強(qiáng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)部門的網(wǎng)絡(luò)安全，提供更安全、更環(huán)保的通信成果。

三、英國(guó)經(jīng)驗(yàn)帶給我們的幾點(diǎn)啟示

一要深化對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)新意義的認(rèn)識(shí)。我國(guó)社會(huì)各界對(duì)創(chuàng)新的重要意義已有深刻認(rèn)識(shí)，但對(duì)中小企業(yè)在創(chuàng)新中的特殊地位的認(rèn)識(shí)仍有待深化。英國(guó)把中小企業(yè)看作應(yīng)對(duì)新時(shí)代全球性挑戰(zhàn)，尤其是促進(jìn)創(chuàng)新活動(dòng)的關(guān)鍵資源。我國(guó)有4000多萬(wàn)家中小微企業(yè)，其創(chuàng)新潛力猶如星辰大海般浩瀚和深邃。制定好扶持政策，充分發(fā)揮其創(chuàng)新潛力，對(duì)于應(yīng)對(duì)我國(guó)面臨的百年未有之大變局和突破當(dāng)前面臨的“三重壓力”，具有關(guān)鍵性作用。

二要把創(chuàng)新政策落腳點(diǎn)放在創(chuàng)新項(xiàng)目上，資助對(duì)象要有高度開放性。英國(guó)中小企業(yè)創(chuàng)新政策是資助具體的創(chuàng)新項(xiàng)目，資助對(duì)象具有高度開放性，其理念是“讓每個(gè)人都有機(jī)會(huì)做出貢獻(xiàn)和受益”。為提高中小企業(yè)中積極創(chuàng)新企業(yè)的占比，研發(fā)出更多能改變游戲規(guī)則，具有顛覆性的創(chuàng)新成果，應(yīng)把政策支持重點(diǎn)放到具體的創(chuàng)新項(xiàng)目上，而“不能只讓指定的企業(yè)享受優(yōu)惠政策”（吳敬璉，2023）。束縛中小微企業(yè)尤其是科技初創(chuàng)企業(yè)創(chuàng)新活力的主要障礙，是資金短缺和抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。為此，對(duì)于能改變游戲規(guī)則，具有顛覆性的重要?jiǎng)?chuàng)新項(xiàng)目，政府應(yīng)給予一定的資金資助，建議有關(guān)部門盡快出臺(tái)相關(guān)政策。

三要改革中小企業(yè)創(chuàng)新政策執(zhí)行機(jī)構(gòu)及運(yùn)作機(jī)制。為落實(shí)好資助政策，英國(guó)新組建非部門公共機(jī)構(gòu)UKRI，德國(guó)改革了ZIM、KMU-Innovativ等創(chuàng)新資助政策的執(zhí)行程序，以克服官僚主義，提高政策執(zhí)行效率。建議通過深化改革，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，更好地完善支持中小企業(yè)創(chuàng)新的政策執(zhí)行機(jī)構(gòu)和機(jī)制。

（作者浦文昌為無(wú)錫民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和民間組織研究所高級(jí)研究員）