為貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)秩序促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》，督促轄區(qū)執(zhí)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，勤勉盡責(zé)履行資本市場(chǎng)“看門(mén)人”職責(zé)，深圳證監(jiān)局積極作為，近期集中約談了普華永道中天、德勤華永、安永華明、畢馬威華振四家會(huì)計(jì)師事務(wù)所有關(guān)首席合伙人、質(zhì)控主管合伙人、審計(jì)業(yè)務(wù)主管合伙人等共計(jì)6家次、20人次，強(qiáng)化年報(bào)審計(jì)監(jiān)管約談提醒機(jī)制。

四家會(huì)計(jì)師事務(wù)所匯報(bào)了證券市場(chǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)開(kāi)展、質(zhì)量管理、專(zhuān)業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)展等情況，普遍表達(dá)了將進(jìn)一步拓展A股市場(chǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)的期望。據(jù)統(tǒng)計(jì)，四家審計(jì)機(jī)構(gòu)承做了轄區(qū)45家上市公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)，占轄區(qū)上市公司家數(shù)的11%，審計(jì)收費(fèi)近3.9億元，占轄區(qū)上市公司審計(jì)收費(fèi)的48%；2024年，擬承做轄區(qū)40余家上市公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)。深圳證監(jiān)局重點(diǎn)關(guān)注了各事務(wù)所質(zhì)量管理體系建設(shè)及執(zhí)行情況，并明確提出監(jiān)管要求：一是提高政治站位。注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)是審計(jì)監(jiān)督體系的重要組成部分，在執(zhí)業(yè)中應(yīng)主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，切實(shí)落實(shí)重大會(huì)計(jì)審計(jì)問(wèn)題的主動(dòng)報(bào)告責(zé)任。在財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別與應(yīng)對(duì)、內(nèi)部控制審計(jì)等方面應(yīng)積極建言獻(xiàn)策、分享經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮好行業(yè)“領(lǐng)頭羊”作用。二是堅(jiān)持遵紀(jì)守法合規(guī)發(fā)展。嚴(yán)格遵守國(guó)家保密法律法規(guī)規(guī)定，健全完善質(zhì)量管理體系，提升審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和水平，通過(guò)審計(jì)準(zhǔn)確識(shí)別、發(fā)現(xiàn)、揭示市場(chǎng)主體重大風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)履行好資本市場(chǎng)“看門(mén)人”職責(zé)。三是堅(jiān)持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)健康、可持續(xù)發(fā)展。利用專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，引導(dǎo)上市公司健全完善企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系，通過(guò)審計(jì)推動(dòng)上市公司全面提升內(nèi)部控制規(guī)范水平和風(fēng)險(xiǎn)防范管理能力。四是深化行業(yè)文化建設(shè)。嚴(yán)格落實(shí)《關(guān)于推進(jìn)深圳清廉金融文化建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》和注冊(cè)制下中介機(jī)構(gòu)廉潔從業(yè)的監(jiān)管要求，加強(qiáng)審計(jì)執(zhí)業(yè)人員的管理，強(qiáng)化廉潔從業(yè)意識(shí)，規(guī)范執(zhí)業(yè)、廉潔自律，推動(dòng)形成健康良好的行業(yè)生態(tài)。

下一步，深圳證監(jiān)局將結(jié)合轄區(qū)監(jiān)管實(shí)際，堅(jiān)持科學(xué)監(jiān)管、分類(lèi)監(jiān)管、專(zhuān)業(yè)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，切實(shí)履行好一線(xiàn)監(jiān)管職責(zé)，壓實(shí)審計(jì)機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”責(zé)任，督促其堅(jiān)守勤勉盡責(zé)的初心使命，共同營(yíng)造良性審計(jì)執(zhí)業(yè)生態(tài)，推動(dòng)資本市場(chǎng)信息披露質(zhì)量持續(xù)提升。