編者按：國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)管防范風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)資本市場高質(zhì)量發(fā)展的若干意見》指出，加大對證券期貨違法犯罪的聯(lián)合打擊力度。健全線索發(fā)現(xiàn)、舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)等機(jī)制。完善證券執(zhí)法司法體制機(jī)制，提高行政刑事銜接效率。強(qiáng)化行政監(jiān)管、行政審判、行政檢察之間的高效協(xié)同。加大行政、民事、刑事立體化追責(zé)力度，依法從嚴(yán)查處各類違法違規(guī)行為。

4月17日，東吳證券因涉嫌國美通訊、紫鑫藥業(yè)非公開發(fā)行股票保薦業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

4月15日，國美通訊收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。公司披露的2020年和2021年年報(bào)嚴(yán)重造假，2020年非公開發(fā)行文件存在虛假記載，構(gòu)成欺詐發(fā)行違法行為。公司及相關(guān)人員遭證監(jiān)會(huì)大額罰款、市場禁入等處罰措施。

紫鑫藥業(yè)公告顯示，公司在2023年8月4日被深圳證券交易所摘牌。此前，公司也曾因信披違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案。

國美通訊：財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行股票

4月15日，國美通訊發(fā)布公告稱，公司收到中國證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（處罰字〔2024〕52 號）。

經(jīng)查，國美通訊涉嫌違法的事實(shí)如下：一、國美通訊2020年年度報(bào)告存在虛假記載，通過虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增2020年度營業(yè)收入57,823.56萬元、營業(yè)成本57,459.25萬元，分別占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的61.53%、營業(yè)成本的62.18%；二、國美通訊2020年非公開發(fā)行股票構(gòu)成欺詐發(fā)行，募集資金總額為16,560.01萬元。2020年非公開發(fā)行的相關(guān)文件，引用了上述虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)，公司2020年1-9月確認(rèn)的虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)收入為57,823.56萬元，占當(dāng)期營業(yè)收入的86.21%，構(gòu)成欺詐發(fā)行；三、國美通訊2021年年度報(bào)告存在虛假記載。2021年國美通訊凈利潤錯(cuò)報(bào)金額為1,962.98萬元，占當(dāng)期報(bào)告記載的凈利潤比例為38.35%。

二級市場上，國美通訊已成為ST股，股價(jià)自2022年4月9.92元/股的高點(diǎn)一路下跌，截止4月18日收盤，公司股價(jià)僅剩1.24元/股，公司近期再次發(fā)布可能被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

紫鑫藥業(yè)：公司已退市 曾因信披違規(guī)被立案

紫鑫藥業(yè)公告顯示，公司在2023年8月4日被深圳證券交易所摘牌。

2023年7月，紫鑫藥業(yè)發(fā)布的《關(guān)于立案調(diào)查事項(xiàng)進(jìn)展暨風(fēng)險(xiǎn)提示的公告》顯示，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

公司因此受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰且違法行為屬于《深圳證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形的，公司股票可能被終止上市。

東吳證券：涉非公開發(fā)行股票違規(guī) 遭證監(jiān)會(huì)立案

東吳證券于4月17日發(fā)布收到證監(jiān)會(huì)立案告知書的公告。

公告稱，因涉嫌國美通訊、紫鑫藥業(yè)非公開發(fā)行股票保薦業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，2024年4月8日，證監(jiān)會(huì)決定對東吳證券立案。

面包財(cái)經(jīng)查閱公開資料顯示，2023年5月，國美通訊發(fā)布的《東吳證券股份有限公司關(guān)于國美通訊非公開發(fā)行股票之保薦總結(jié)報(bào)告書》顯示，國美通訊非公開發(fā)行人民幣普通股（A股）股票32,857,166 股，共計(jì)募集資金165,600,116.64元。

承銷保薦機(jī)構(gòu)東吳證券對上市公司信息披露審閱的結(jié)論性意見為：保薦機(jī)構(gòu)對公司持續(xù)督導(dǎo)期間的信息披露文件進(jìn)行了事前或事后審閱，對信息披露文件的內(nèi)容及格式、履行的相關(guān)程序進(jìn)行了核查，公司已按照監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，依法公開對外發(fā)布各類公告，確保各項(xiàng)重大信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

對此，東吳證券稱，公司將積極配合中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)工作，并嚴(yán)格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)。

涉及非公開發(fā)行股票違規(guī)事項(xiàng)被立案調(diào)查，東吳證券的風(fēng)控合規(guī)團(tuán)隊(duì)是否做到了勤勉盡責(zé)，公司內(nèi)控是否合規(guī)？董事長、總經(jīng)理、合規(guī)負(fù)責(zé)人等高管該如何堵住風(fēng)控漏洞？

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