因牽涉金通靈科技集團(tuán)股份有限公司（簡稱“金通靈”，300091.SZ）業(yè)績造假案，四家中介機(jī)構(gòu)光大證券、國海證券、東吳證券、華西證券以及九名員工齊齊被罰。

5月14日，江蘇證監(jiān)局向金通靈業(yè)績造假案的相關(guān)中介機(jī)構(gòu)和員工連開7張罰單，其中，華西證券及相關(guān)公司員工就占到了四張。

具體來看，因保薦業(yè)務(wù)及持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)中，未能勤勉盡責(zé)，存在相關(guān)上市保薦書及現(xiàn)場檢查報(bào)告存在不實(shí)記載等問題，光大證券及公司財(cái)務(wù)顧問主辦人員周平、王世偉被采取出具警示函措施；國海證券及項(xiàng)目持續(xù)督導(dǎo)保代林舉、唐彬被采取出具警示函監(jiān)管措施；東吳證券及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人王秋鳴被采取出具警示函監(jiān)管措施；華西證券被采取暫停保薦業(yè)務(wù)資格6個(gè)月，保代劉靜芳、張然2年內(nèi)不得擔(dān)任證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)或者實(shí)際履行上述職務(wù)，華西證券的項(xiàng)目持續(xù)督導(dǎo)保代鄭義、陳慶齡被采取出具警示函監(jiān)管措施。

官網(wǎng)資料顯示，金通靈成立于1993年，是一家依托工業(yè)鼓風(fēng)機(jī)、壓縮機(jī)、小型汽輪機(jī)、新能源鍋爐、海水制冰機(jī)等核心高端設(shè)備制造企業(yè)。2010年6月，金通靈在深交所創(chuàng)業(yè)板掛牌上市。

今年1月初，江蘇證監(jiān)局下發(fā)的一則《行政處罰決定書》，通報(bào)了金通靈持續(xù)多年的財(cái)務(wù)造假情況。根據(jù)調(diào)查，2017年—2022年期間，金通靈及其全資子公司通過多種手段虛增、虛減公司營業(yè)收入和利潤總額，致使相應(yīng)年度的年度報(bào)告存在虛假記載。

其中，2017年、2018年、2021年、2022年，金通靈虛增營業(yè)收入分別為5.01億元、5.5億元、6893.07萬元、1530.85萬元，虛增利潤總額分別為1.46億元、1.48億元、7398.71萬元、4332.73萬元；2019年，金通靈虛減營業(yè)收入1.97億元，虛減利潤總額3852.77萬元；2020年，金通靈虛減營業(yè)收入537.68萬元，虛增利潤總額5730.08萬元；同時(shí)導(dǎo)致公司相應(yīng)年度年度報(bào)告涉嫌存在虛假記載。

最終，江蘇證監(jiān)局決定對(duì)金通靈責(zé)令改正，給予警告，并處以150萬元罰款，并對(duì)金通靈時(shí)任董事長、副董事長兼總經(jīng)理季偉季偉、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書袁學(xué)禮、總經(jīng)理助理、時(shí)任董事許坤明、監(jiān)事、財(cái)務(wù)部長冒鑫鵬給予警告，分別處以200萬元、100萬元、60萬元、60萬元罰款。此外，深交所也對(duì)金通靈及相關(guān)當(dāng)事人下發(fā)了給予紀(jì)律處分的決定和兩份監(jiān)管函。

而四家券商均是在金通靈上述財(cái)務(wù)造假時(shí)間內(nèi)，在持續(xù)督導(dǎo)、相關(guān)保薦項(xiàng)目的執(zhí)業(yè)過程未能勤勉盡責(zé)而被罰。

光大證券在金通靈2018年發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金項(xiàng)目履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過程中，未充分履行核查義務(wù)，利用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見未進(jìn)行必要的審慎核查,導(dǎo)致制作、出具的2018-2020年度持續(xù)督導(dǎo)意見存在不實(shí)記載。江蘇證監(jiān)局決定對(duì)光大證券、周平、王世偉采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

國海證券在金通靈2017年非公開發(fā)行股票履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過程中，未能勤勉盡責(zé)履行相關(guān)義務(wù)，持續(xù)督導(dǎo)期出具的2017-2019年度持續(xù)督導(dǎo)現(xiàn)場檢查報(bào)告存在不實(shí)記載,持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告對(duì)外發(fā)布程序不符合規(guī)定等，最終，江蘇證監(jiān)局決定對(duì)國海證券、林舉、唐彬采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

東吳證券在金通靈2021年非公開發(fā)行債券項(xiàng)目中未勤勉盡責(zé)，存在內(nèi)核意見跟蹤落實(shí)不充分、工作底稿不完善等情況，最終，江蘇證監(jiān)局對(duì)東吳證券、王秋鳴采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

華西證券罰單最重。經(jīng)查，因在金通靈2019年非公開發(fā)行股票保薦項(xiàng)目的執(zhí)業(yè)過程中存在盡職調(diào)查工作未勤勉盡責(zé)、向特定對(duì)象發(fā)行股票上市保薦書存在不實(shí)記載，持續(xù)督導(dǎo)階段出具的相關(guān)報(bào)告存在不實(shí)記載以及持續(xù)督導(dǎo)現(xiàn)場檢查工作執(zhí)行不到位等問題，江蘇證監(jiān)局決定對(duì)華西證券采取暫停保薦業(yè)務(wù)資格6個(gè)月的監(jiān)管措施，暫停期間自2024年4月28日至10月27日；華西證券的項(xiàng)目持續(xù)督導(dǎo)保代鄭義、陳慶齡被采取出具警示函監(jiān)管措施。同時(shí)，劉靜芳、張然還各自領(lǐng)到一張罰單，被江蘇證監(jiān)局采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選監(jiān)管措施的決定，自監(jiān)管措施決定作出之日起2年內(nèi)不得擔(dān)任證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)或者實(shí)際履行上述職務(wù)。

此外，值得注意的是，5月13日晚，江蘇證監(jiān)局已向金通靈的年度審計(jì)機(jī)構(gòu)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（簡稱“大華所”）開出罰單。江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，大華所在審計(jì)金通靈2017年至2022年年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及內(nèi)控測試程序存在重大缺陷、未采取恰當(dāng)審計(jì)措施應(yīng)對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)質(zhì)性程序存在重大缺陷，違反相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定,未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù),所出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，最終，江蘇證監(jiān)局決定暫停大華所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個(gè)月，沒收業(yè)務(wù)收入688.68萬元，并處以3443.40萬元罰款；對(duì)其他三名相關(guān)人員范榮、顏利勝、胡志剛，處以150萬元、80萬元、40萬元的罰款。