最近，兩條關(guān)于“養(yǎng)老金”的新聞備受關(guān)注。一個(gè)是人社部、財(cái)政部7月10日發(fā)布通知，2025年退休人員基本養(yǎng)老金再漲2%；另一個(gè)是領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金要繳3%的個(gè)稅。面對(duì)兩個(gè)“養(yǎng)老金”，一些職工感到困惑：兩者有什么不同？我的退休待遇會(huì)“縮水”嗎？

想要回答這些問題，首先要搞清楚基本養(yǎng)老金和個(gè)人養(yǎng)老金的區(qū)別。

我國(guó)多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要有三大支柱。立足?；镜幕攫B(yǎng)老保險(xiǎn)是第一支柱，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，采取社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式。截至2025年3月末，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)超10.7億人。在這里，參保人退休或達(dá)到領(lǐng)取待遇條件后按月領(lǐng)取的錢，就是基本養(yǎng)老金，也就是我們通常所說的養(yǎng)老金。

此前，北京市稅務(wù)局12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線工作人員明確回應(yīng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第四條第七項(xiàng)規(guī)定，按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、基本養(yǎng)老金或者退休費(fèi)、離休費(fèi)、離休生活補(bǔ)助費(fèi)，免征個(gè)人所得稅。也就是說，養(yǎng)老金免征個(gè)稅，廣大職工不必?fù)?dān)心退休后到手的基本養(yǎng)老金會(huì)“縮水”。

值得關(guān)注的是，此次上調(diào)的不止城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老金，還有城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老金。

根據(jù)國(guó)家安排，在2024年上調(diào)基礎(chǔ)上，今年城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)再提高20元，漲幅為16.3%，惠及1.8億多老年人，絕大部分是農(nóng)村居民。

那么，什么是個(gè)人養(yǎng)老金呢？與基本養(yǎng)老金不同，個(gè)人養(yǎng)老金制度是2022年才開始實(shí)施的。作為政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的制度安排，個(gè)人養(yǎng)老金屬于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的第三支柱。

簡(jiǎn)單來說，參加個(gè)人養(yǎng)老金是在享受國(guó)家強(qiáng)制實(shí)施的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇基礎(chǔ)上，增加的補(bǔ)充養(yǎng)老保障渠道，對(duì)參保人來說，除了基本養(yǎng)老金，為未來的養(yǎng)老再多存一筆錢，相當(dāng)于自己在銀行放一個(gè)“存錢罐”，讓“老有所養(yǎng)”更有保障。目前，已有超7000萬人開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

需要說明的是，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等金融產(chǎn)品。個(gè)人養(yǎng)老金每年繳存上限為1.2萬元，享受遞延納稅優(yōu)惠政策，即繳存時(shí)，可從工資等收入中扣除，無需繳納個(gè)稅；領(lǐng)取時(shí)，按照個(gè)稅最低檔3%計(jì)稅。這意味著，領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金要繳個(gè)稅，是在政策出臺(tái)之初就已明確的。

在購(gòu)買時(shí)享受稅收優(yōu)惠，但在領(lǐng)取時(shí)需要繳稅，“一進(jìn)一出”之間，一些職工對(duì)于購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金的“收益賬本”產(chǎn)生了疑問。那么，個(gè)人養(yǎng)老金到底值不值得買？答案是因個(gè)人收入而異，需要具體分析。

以職工小張為例，他的稅前年收入約20萬元，適用于個(gè)稅20%的計(jì)稅檔位，按照每年繳納1.2萬元個(gè)人養(yǎng)老金，連續(xù)繳存20年計(jì)算，他每年可省稅2400元，20年可以節(jié)省4.8萬元，取出時(shí)按3%的稅率，需繳稅7200元。這樣，不算購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的收益，小張大概能省稅40800元。

收入越高、個(gè)稅稅率越高，購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金會(huì)越劃算。對(duì)于低收入群體來說，如果工資沒達(dá)到每月5000元的個(gè)稅起征點(diǎn)，參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃可能就不一定劃算。

在世界范圍，養(yǎng)老“三支柱”是很多國(guó)家打造養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的主流模式。綜合來看，我國(guó)養(yǎng)老第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，發(fā)展相對(duì)完善；第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金，覆蓋率有待提升；個(gè)人養(yǎng)老金和其他商業(yè)養(yǎng)老金融服務(wù)構(gòu)成的第三支柱，制度設(shè)計(jì)正在進(jìn)一步完善。

業(yè)內(nèi)專家指出，對(duì)于普通人來說，基本養(yǎng)老金是“必選項(xiàng)”，是退休后穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源。個(gè)人養(yǎng)老金是“可選項(xiàng)”，不是必須買，也不會(huì)穩(wěn)賺不賠，但它是“給未來上保險(xiǎn)”的好工具。